(Curso realizado em três sábados).
MÉTODO PRÁTICO!
O cálculo dos impostos que incidem nas diversas operações, envolve uma variedade de possibilidades e atualizações constantes, já que o sistema tributário brasileiro é amplo e complexo, devido ao grande número de tributos incidentes (impostos, contribuições e taxas) e que variam em modalidade, valor e percentual conforme a esfera federal, municipal e estadual. Também se leva sempre em consideração para fins de carga tributária o enquadramento fiscal da empresa, a atividade econômica da empresa, podendo ser indústria, comércio, prestadora de serviços, etc., e o tipo de produto/serviço negociado (NCM/CNAE).
Desta forma, apresentaremos aos profissionais interessados, casos práticos com exercícios para fixação, em relação aos cálculos dos impostos ICMS (SP), IPI, ISS (SP), PIS/PASEP e COFINS, IRRF e CSRF.

Assistentes, Treinees, Analistas e Demais Público Interessado.

Início:
- 11/11/2017, das 08:30 às 17:30

Continuação nos dias:
- 18/11/2017, das 08:30 às 17:30
- 25/11/2017, das 08:30 às 17:30

Módulo I – ICMS
Introdução ao ICMS;
Metodologia de cálculo do ICMS;
Base de cálculo do Imposto;
Alíquotas aplicáveis;
Operações internas;
Operações interestaduais;
Cálculo do diferencial de alíquotas para não contribuintes (Emenda Constitucional nº 87/2015);
Operações com desconto/bonificação;
Cálculo do ICMS devido na importação;
Cálculo do “CI” (Conteúdo de Importação);
Cálculo de Base de cálculo reduzida;
Cálculo de crédito proporcional em virtude de base de cálculo reduzida
Cálculo de Crédito presumido;
Cálculo das parcelas de crédito de ativo imobilizado (CIAP);
Recolhimento em atraso (multa e juros de mora);

Módulo II – ICMS/ST
Introdução à substituição tributária;
Modelos de Substituição Tributária antecedentes, concomitantes e subseqüentes;
Base de Cálculo da substituição tributária;
Alíquotas utilizadas;
Margem de Valor Agregado – MVA (interna e interestadual);
Cálculo do MVA - Ajustado
Cálculo da ST nas Operações Internas com e sem redução de base de cálculo
Cálculo da ST nas operações Interestaduais;
Cálculo do diferencial de alíquotas para contribuintes (Convênio 52/2017)
Cálculo de crédito na compra de insumo ou ativo recebido com imposto retido;
Cálculo da parcela do imposto retido
Cálculo de operação com isenção para ZFM/ALC e com substituição tributária;


Módulo III – IPI
Introdução ao IPI;
Metodologia de cálculo do imposto;
Base de cálculo do imposto;
Calculo “Por Fora do IPI”
Alíquotas;
Cálculo do imposto na importação;
Cálculo do crédito na aquisição de atacadista não contribuinte do imposto;
Recolhimento em atraso;

Módulo IV – ISS - SP
Introdução ao ISS
Metodologia de cálculo do imposto;
Base de cálculo;
Alíquota;
Cálculo das operações com retenção

Módulo V – PIS/PASEP E COFINS
Regime Cumulativo
Receita Bruta
Exclusões permitidas no regime cumulativo
Regime de Caixa ou Regime de Competência
Alíquotas aplicáveis (básicas e específicas)
Cálculo das contribuições
Deduções permitidas por lei
Forma e prazo de pagamento
Regime Não Cumulativo
Receita Bruta
Outras receitas e receitas financeiras
Exclusões permitidas no sistema não cumulativo
Alíquotas aplicáveis (básicas e específicas)
Cálculos dos créditos permitidos
Cálculos das contribuições devidas
Deduções permitidas por lei;
Forma e prazo de pagamento.

Módulo VI – Retenções na fonte – IRRF (1,0 e 1,5%) e CSRF (4,65%)
Fato gerador
Base de cálculo no documento fiscal e alíquotas aplicáveis
Dispensa de retenção e valores inferiores a R$ 10,00
Cálculo do IRPF sobre serviços contratados
Cálculo das CSRF sobre serviços contratados
Tratamento do imposto de renda retido e contribuições retidas
Preenchimento do DARF e prazo de recolhimento
Não retenção e o procedimento para regularização
Carga horária: 24h.

Apostila e Certificado.

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