Aprova o Plano de Contas do Seguro Habitacional do Sistema Financeiro da Habitação - SH/SFH, elaborado pela Caixa Econômica Federal - CAIXA.
Notas:
1) Revogada pela Resolução CCFCVS nº 304, de 14.12.2011, DOU 19.12.2011 .
2) Ver Resolução CCFCVS nº 269, de 30.03.2010, DOU 01.04.2010 , que aprova a Prestação de Contas do Seguro Habitacional do Sistema Financeiro da Habitação - SH/SFH relativa ao exercício findo em 31.12.2009.
3) Ver Resolução CCFCVS nº 239, de 31.03.2009, DOU 03.04.2009 , que aprova a Prestação de Contas do Seguro Habitacional do Sistema Financeiro da Habitação - SH/SFH relativa ao exercício findo em 31.12.2008.
4) Assim dispunha a Resolução revogada:
"O Presidente do Conselho Curador do Fundo de Compensação de Variações Salariais - CCFCVS, na forma do inciso II do § 1º do art. 27 da Lei nº 10.150, de 21 de dezembro de 2000 e considerando a alínea b do inciso XII do art. 1º do Decreto nº 4.378, de 16 de setembro de 2002 , em sua 71ª Reunião, de 3 de setembro de 2008, resolveu:
Art. 1º Aprovar o Plano de Contas do Seguro Habitacional do Sistema Financeiro da Habitação - SH/SFH, elaborado pela Caixa Econômica Federal - CAIXA.
Art. 2º Deliberar que esta Resolução entre em vigor na data de sua publicação, revogando o Plano de Contas do SH/SFH aprovado por intermédio da Resolução/CCFCVS nº 132, de 26 de abril de 2002 .
MARCUS PEREIRA AUCÉLIO
ANEXO
CAIXA ECONÔMICA FEDERAL
SH - SEGURO HABITACIONAL
PLANO DE CONTAS
CODIGO DA CONTA NOME DA CONTA
ATIVO
1 -7 CIRCULANTE E REALIZAVEL A LONGO PRAZO
1. 1 -4 DISPONIBILIDADES
1. 1.2 -0 DEPOSITOS BANCARIOS
1. 1.2.20 -8 DEPOSITOS BANCARIOS NA CAIXA
1. 1.2.20.10 -3 DEPOSITOS REMUNERADOS NA CAIXA
1. 1.2.20.10.06-2 DEPOSITOS REMUNERADOS CAIXA-OUTR FUNDOS
1. 2 -1 APLICACOES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ
1. 2.1 -0 APLICACOES EM OPERACOES COMPROMISSADAS
1. 2.1.10 -3 REVENDAS A LIQUIDAR-POSICAO BANCADA
1. 2.1.10.03 -2 LETRAS FINANC TESOURO-REV A LIQ-POS BANC
1. 2.1.10.03.01-0 LFT - REV A LIQUIDAR/PB
1. 2.1.10.05 -5 LETRAS DO TESOURO NACIONAL - REV A LIQ - POS BAN
1. 2.1.10.05.01-3 LTN - REV A LIQUIDAR/PB
1. 2.1.10.07 -8 NOTAS DO TESOURO NACIONAL - REV A LIQ - POS BANC
1. 2.1.10.07.01-6 NTN - REV A LIQUIDAR/PB
1. 3 -9 TITULOS E VALORES MOBILIARIOS
1. 3.1 -7 LIVRES
1. 3.1.10 - 0 TITULOS DE RENDA FIXA
1. 3.1.10.03 - 0 LETRAS FINANC.DO TESOURO-TIT.RENDA FIXA
1. 3.1.10.03.01-8 LFT - POSICAO BANCADA
1. 3.1.10.05 -2 LETRAS DO TESOURO NACIONAL - TITULOS DE RENDA FI
1. 3.1.10.05.01-0 LTN - POSICAO BANCADA
1. 3.1.10.05.11-8 LTN - POSICAO BANCADA - RDAS A APROP/-/
1. 3.1.10.07 -5 NOTAS DO TESOURO NACIONAL -TITULOS DE RENDA FIXA
1. 3.1.10.07.01-3 NTN - POSICAO BANCADA
1. 3.1.10.07.11-0 NTN - POSICAO BANCADA - RDAS A APROPRIAR (-)
1. 8 -5 OUTROS CREDITOS
1. 8.3 -0 RENDAS A RECEBER
1. 8.3.30 -0 REMUNERACAO A RECEBER
1. 8.3.30.10 -6 REMUNERACAO A RECEBER
1. 8.3.30.10.01-4 RENDIMENTOS DEPOSITOS NA CAIXA A RECEBER
1. 8.5 -6 CREDITOS ESPECIFICOS
1. 8.5.35 -0 CONTAS DE BALANCEAMENTO
1. 8.5.35.10 -5 CONTAS DE BALANCEAMENTO - SINAF
1. 8.5.35.10.01-3 BALANCEAMENTO - MOVIMENTO SINAF
1. 8.5.35.12 -8 CONTAS DE BALANCEAMENTO - OUTRAS
1. 8.5.35.12.09-1 BALANCEAMENTO A DESDOBRAR
1. 8.5.36 -4 OPERACOES VINCUL.A FUNDOS ADMINISTRADOS
1. 8.5.36.10 -0 OPERACOES VINCUL.A FUNDOS ADMINISTRADOS
1. 8.5.36.10.01-8 DEFICIT A RECEBER DO FCVS
1. 8.5.55 -7 OPERACOES COM SEGUROS
1. 8.5.55.10 -2 OPERACOES COM SEGUROS
1. 8.5.55.10.01-0 PREMIOS A RECEBER SEGURADORAS
1. 8.5.55.20 -8 PREMIOS A CLASSIFICAR MOVTO.OPERACIONAL
1. 8.5.55.20.01-6 SUPERAVIT A RECEBER DA SEGURADORA
1. 8.5.55.20.02-4 ADIANTAMENTO A SEGURADORAS P/ LIQUID. SINISTROS
1. 8.5.55.20.06-7 GLOSA A RECEBER
1. 8.5.55.20.07-5 PARCELAMENTO DE PREMIOS - AF - RES 114/ 01
1. 8.5.55.20.09-1 PREMIOS A CLASSIFICAR MOVTO.OPERACIONAL
1. 8.5.55.20.10-5 PARCELAMENTO DE PREMIOS - RES 133/02
1. 8.5.55.30 -3 OPERACOES COM SEGURO EM ATRASO ATE 180 DIAS
1. 8.5.55.30.01-1 PREMIOS A RECEBER EM ATRASO - AF - ATE 180 DIAS
1. 8.5.55.30.02-0 SINISTROS REPRESADOS - ATE 180 DIAS (-)
1. 8.5.55.30.03-8 REM. AF S/PREMIOS EM ATRASO ATE 180 DIAS (-)
1. 8.5.55.30.04-6 REM. SEGURADORAS S/PREMIOS ATRASO ATE 180DIAS(-)
1. 8.5.55.30.05-4 REM. CAIXA S/PREMIOS EM ATRASO ATE 180 DIAS(-)
1. 8.5.55.30.06-2 REM. SUSEP S/PREMIOS EM ATRASO ATE 180 DIAS(-)
1. 8.5.55.30.07-0 PROVISAO PREMIOS EM ATRASO ATE 180 DIAS (-)
1. 8.5.55.40 -9 OPERACOES C/SEGURO EM ATRASO APOS 180 DIAS
1. 8.5.55.40.01-7 PREMIOS RECEBER EM ATRASO - AF - APOS 180 DIAS
1. 8.5.55.40.02-5 REM. AF S/PREMIOS EM ATRASO APOS 180 DIAS(-)
1. 8.5.55.40.03-3 REM. SEGURADORAS PREMIOS ATRASO APOS 180 DIAS(-)
1. 8.5.55.40.04-1 REM. CAIXA S/PREMIOS EM ATRASO APOS 180 DIAS(-)
1. 8.5.55.40.05-0 REM. SUSEP S/PREMIOS EM ATRASO APOS 180 DIAS(-)
1. 8.5.55.40.06-8 SINISTROS REPRESADOS - APOS 180 DIAS(-)
1. 8.5.55.40.07-6 PROVISAO PREMIOS EM ATRASO APOS 180 DIAS(-)
1. 8.5.55.40.08-4 PREMIOS A REC. ATRASO-AF APOS 180 DIAS A DEPURAR
1. 8.5.55.40.10-6 PREMIOS A RECEBER EM ATRASO - RES. 220/07
1. 8.5.55.40.11-4 SINISTROS REPRESADOS - RES. 220/07 (-)
1. 8.5.55.50 -4 PARCELAMENTOS EM ATRASO
1. 8.5.55.50.02-0 PARCELAMENTO DE PREMIOS EM ATRASO
1. 8.5.55.50.04-7 PROVISAO PARCELAMENTO DE PREMIOS EM ATRASO (-)
1. 8.5.55.60 -0 OUTROS VALORES EM ATRASO
1. 8.5.55.60.01-8 RECURSOS EM ATRASO A RECEBER DAS SEGURADORAS
1. 8.5.55.60.02-6 PROVISAO P/RECURSOS ATRASO A REC. SEGURADORAS(-)
1. 8.8 -0 DIVERSOS
1. 8.8.25 -0 CREDITOS TRIBUTARIOS IMPOSTOS E CONTRIB
1. 8.8.25.10 -6 CREDITOS TRIBUTARIOS - IMPOSTOS E CONTRIBUICOES
1. 8.8.25.10.01-4 CREDITOS TRIBUTARIOS - IMPOSTO DE RENDA
1. 8.8.25.10.03-0 CREDITOS TRIBUTARIOS - IOF / IR FONTE / OUTROS
1. 8.8.25.10.09-0 CREDITOS TRIBUTARIOS - CPMF
1. 8.8.25.10.16-2 ATUALIZACAO MONETARIA A RECUPERAR
1. 9 -2 OUTROS VALORES E BENS
1. 9.9 -6 DESPESAS ANTECIPADAS
1. 9.9.10 -0 DESPESAS ANTECIPADAS
1. 9.9.10.20 -0 DESPESAS ANTECIPADAS - SH
1. 9.9.10.20.01-9 REMUNERACAO ANTECIPADA - CAIXA
1. 9.9.10.20.02-7 REMUNERACAO ANTECIPADA - SUSEP
3 -0 CONTAS DE COMPENSACAO-ATIVO
3. 0.9 -3 CONTROLE
3. 0.9.99 -7 OUTRAS CONTAS DE COMPENSACAO ATIVAS
3. 0.9.99.70 -5 OUTR COMP ATIVAS - FUNDOS E PROGRAMAS
3. 0.9.99.70.12-9 ENCARGOS S/PREMIOS EM ATRASO A DEPURAR
3. 0.9.99.70.13-7 GLOSA A RECEBER - EXPECTATIVA
3. 0.9.99.99 -3 OUTRAS CONTAS DE COMPENSACAO ATIVAS
3. 0.9.99.99.29-1 RESERVA TECNICA
3. 0.9.99.99.30-5 EXCEDENTE SH
3. 0.9.99.99.43-7 ACOES JUDICIAIS ATIVAS - SH
3. 0.9.99.99.44-5 ACOES JUDICIAIS PASSIVAS - SH
8 -1 CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS
8.1 -9 DESPESAS OPERACIONAIS
8.1.5 -0 RESULTADO DE TRANSACOES COM TIT E VAL MOBIL
8.1.5.20 -7 PREJUIZOS COM TITULOS DE RENDA FIXA
8.1.5.20.10 -2 PREJUIZOS COM TITULOS DE RENDA FIXA
8.1.5.20.10.01-0 PREJUIZOS COM TITULOS DE RENDA FIXA
8.1.8 -4 APROVISIONAMENTOS E AJUSTES PATRIMONIAIS
8.1.8.30 -5 DESPESAS DE PROVISOES OPERACIONAIS
8.1.8.30.60 -8 PROVISOES PARA OUTROS CREDITOS
8.1.8.30.60.08-3 PROVISAO PARA ACOES JUDICIAIS
8.1.8.30.60.10-5 PROVISAO PREMIOS EM ATRASO ATE 180 DIAS
8.1.8.30.60.11-3 PROVISAO PREMIOS EM ATRASO APOS 180 DIAS
8.1.8.30.60.12-1 PROVISAO PREMIOS EM ATRASO - SEGURADORAS
8.1.8.30.60.14-8 PROVISAO DE SINISTROS NAO AVISADOS
8.1.8.30.99 -1 OUTRAS
8.1.8.30.99.11-7 PROVISÃO P/PAGAMENTO DE ACOES JUDICIAIS
8.1.9 -2 OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS
8.1.9.10 -6 DESPESAS ADMINIST FUNDOS E PROG SOCIAIS
8.1.9.10.10 -1 DESPESAS ADMINIST FUNDOS E PROG SOCIAIS
8.1.9.10.10.70-2 REMUNERACAO DE SEGURADORAS
8.1.9.11 -0 DESPESAS COM SEGUROS
8.1.9.11.10 -6 DESPESAS COM SEGUROS
8.1.9.11.10.01-4 DESPESAS COM SINISTROS
8.1.9.11.10.02-2 REMUNERACAO AGENTE FINANCEIRO
8.1.9.11.10.03-0 OUTRAS DESPESAS COM SINISTROS JUDICIAIS
8.1.9.11.10.04-9 REMUNERACAO CAIXA
8.1.9.11.10.05-7 REMUNERACAO SUSEP
8.1.9.11.10.06-5 DESPESAS COM SINISTROS JUDICIAIS
8.1.9.11.10.07-3 OUTRAS DESPESAS COM SINISTROS
8.1.9.11.10.10-3 REMUNERACAO DE SEGURADORAS
8.1.9.11.10.11-1 REMUNERACAO CONVENIO CAIXA/SUSEP
8.1.9.11.10.19-7 DESPESAS COM PROVISAO DE SINISTROS
8.1.9.11.10.20-0 DEVOLUCAO DE GLOSA/PARCELAMENTO
8.1.9.59 -1 DESPESAS C/OBRIGACOES FUNDOS E PROGRAMAS
8.1.9.59.10 -7 DESPESAS C/OBRIGACOES FUNDOS E PROGRAMAS
8.1.9.59.10.01-5 DESPESAS DE REPASSE - SUPERAVIT AO FCVS
8.1.9.59.10.05-8 SUPERAVIT DO RESULTADO A REPASSAR AO FCVS
8.1.9.99 -6 OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS
8.1.9.99.10 -1 OUTRAS DESP OPERACIONAIS-ATUAL.MONETARIA
8.1.9.99.10.17-6 ATUALIZACAO MONETARIA - SINISTROS
8.1.9.99.10.18-4 ATUALIZACAO MONETARIA - DEFICITS
8.1.9.99.10.19-2 ATUALIZACAO MONETARIA - ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS
8.1.9.99.10.20-6 ATUALIZACAO MONETARIA-SUPERAVIT ESTIMADO
8.1.9.99.10.21-4 ATUALIZACAO MONETARIA - PREMIOS DEVOLVIDOS
8.1.9.99.10.22-2 ATUAL. MONETARIA - EMPRESTIMOS MERCADO SEGURADOR
8.1.9.99.10.25-7 ATUALIZACAO MONETARIA-REMUNERACAO SUSEP
8.1.9.99.10.26-5 ATUALIZACAO MONETARIA-REMUNERACAO CAIXA
8.1.9.99.10.28-1 ATUALIZACAO MONETARIA-VALORES RESTITUIR
8.1.9.99.99 -2 OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS - OUTRAS ENTIDADES
8.1.9.99.99.63-0 DESPESAS EVENTUAIS
PASSIVO
4 -6 CIRCULANTE E EXIGIVEL A LONGO PRAZO
4.6 -0 OBRIGACOES POR EMPRESTIMOS E REPASSES
4.6.2 -6 EMPRESTIMOS NO PAIS - OUTRAS INSTITUICOES
4.6.2.10 -0 OBRIGACOES POR EMPRESTIMOS NO PAIS
4.6.2.10.10 -5 OBRIGACOES POR EMPRESTIMOS NO PAIS
4.6.2.10.10.16-1 EMPRESTIMOS MERCADO SEGURADOR
4.7 -7 INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS
4.7.2 -3 RELACOES INTERBANCARIAS/INTERDEPARTAMENTAL
4.7.2.10 -7 CONTA RESULTADO DO EXERCICIO
4.7.2.10.10 -2 CONTA RESULTADO DO EXERCICIO
4.7.2.10.10.01-0 CONTA RESULTADO DO EXERCICIO
4.9 -1 OUTRAS OBRIGACOES
4.9.6 -0 RECURSOS PARA DESTINACAO ESPECIFICA
4.9.6.30 -1 OBRIGACOES P/FUNDOS E PROGRAMAS SOCIAIS
4.9.6.30.10 -7 OBRIGACOES P/FUNDOS E PROGRAMAS SOCIAIS
4.9.6.30.10.03-1 SUPERAVIT A REPASSAR AO FCVS
4.9.8 -7 OBRIGACOES DIVERSAS
4.9.8.90 -0 OUTRAS EXIGIBILIDADES
4.9.8.90.10 -5 OUTRAS EXIGIBILIDADES
4.9.8.90.10.01-3 SUPERAVIT ESTIMADO RECOLHIDO P/SEGURADORAS
4.9.8.90.10.02-1 DEFICIT A PAGAR AS SEGURADORAS
4.9.8.90.10.03-0 ARRECADACAO DE PREMIOS A CLASSIFICAR
4.9.8.90.10.04-8 VALORES A RESTITUIR AS SEGURADORAS
4.9.8.90.10.05-6 SINISTROS A PAGAR - ESTIMATIVA
4.9.8.90.10.06-4 SINISTROS AVISADOS A PAGAR - EXPECTATIVA
4.9.8.90.10.07-2 SINISTROS REPRESADOS
4.9.8.90.10.09-9 ACOES JUDICIAIS A PAGAR
4.9.8.90.10.11-0 SINISTROS OCORRIDOS E NAO AVISADOS A PAGAR
4.9.8.90.10.12-9 COOPERACAO TECNICA - CONVENIO CAIXA/SUSEP
4.9.8.92 -9 REMUNERACOES A PAGAR
4.9.8.92.17 -9 REMUNERACOES A PAGAR
4.9.8.92.17.01-7 REMUNERACAO ESTIMADA RETIDA - AG FINANCEIRO
4.9.8.92.17.02-5 REMUNERACAO ESTIMADA RETIDA - SEGURADORA
4.9.8.92.17.03-3 REMUNERACAO ESTIMADA RETIDA - CAIXA
4.9.8.92.17.04-1 REMUNERACAO ESTIMADA RETIDA - SUSEP
4.9.8.92.17.11-4 REMUNERACAO A PAGAR AF - PARC. RES 114/ 01
4.9.8.92.17.12-2 REMUNERACAO A PAGAR SEGURADORA - PARC. RES 114/01
4.9.8.92.17.13-0 REMUNERACAO A PAGAR CAIXA - PARC. RES 114/ 01
4.9.8.92.17.14-9 REMUNERACAO A PAGAR SUSEP - PARC. RES 114/ 01
4.9.8.92.17.15-7 REMUNERACAO A PAGAR AF - PARC. RES 133/02
4.9.8.92.17.16-5 REMUNERACAO A PAGAR SEGURADORA - PARC. RES 133/02
4.9.8.92.17.17-3 REMUNERACAO A PAGAR CAIXA - PARC. RES 133/02
4.9.8.92.17.18-1 REMUNERACAO A PAGAR SUSEP - PARC. RES 133/02
7 -5 CONTAS DE RESULTADO CREDORAS
7.1 -2 RECEITAS OPERACIONAIS
7.1.4 -5 RENDAS APLIC INTERFINANCEIRAS LIQUIDEZ
7.1.4.20 -2 RENDAS DE APLIC EM DEPOSITOS INTERFINANCEIROS
7.1.4.20.10 -8 RENDAS DE APLIC EM DEPOSITOS INTERFINANCEIROS
7.1.4.20.10.02-4 RENDAS SOBRE DEPOSITOS NA CAIXA
7.1.5 -3 RENDAS C/TIT VAL MOBIL E INSTRUM.DERIVAT.
7.1.5.10 -7 RENDAS DE TITULOS DE RENDA FIXA
7.1.5.10.10 -2 RENDAS DE TITULOS DE RENDA FIXA
7.1.5.10.10.10-0 RENDAS DE TIT DE RDA FIXA-ENT SOC.ADMIN
7.1.5.10.10.11-8 RENDAS DE TIT DE RENDA FIXA-CART PROPRIA-GAR
7.1.5.75 -1 LUCROS COM TITULOS DE RENDA FIXA
7.1.5.75.10 -7 LUCROS COM TITULOS DE RENDA FIXA
7.1.5.75.10.01-5 LUCROS COM TITULOS DE RENDA FIXA
7.1.9 -6 OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
7.1.9.30 -7 RECUPERACAO DE ENCARGOS E DESPESAS
7.1.9.30.10 -2 RECUPERACAO DE ENCARGOS E DESPESAS
7.1.9.30.10.29-0 ATUALIZACAO MONETARIA S/IMPOSTOS E CONTRIBUICOES
7.1.9.85 -8 RENDAS DE CREDITOS ESPECIFICOS
7.1.9.85.10 -3 RENDAS DE CREDITOS ESPECIFICOS
7.1.9.85.10.13-5 RECEITA COBERTURA DE DEFICIT PELO FCVS
7.1.9.85.10.14-3 DEFICIT DO RESULTADO A RECEBER DO FCVS
7.1.9.90 -9 REVERSAO DE PROVISOES OPERACIONAIS
7.1.9.90.90 -8 REVERSAO DE PROVISOES OPERACIONAIS
7.1.9.90.90.02-4 REVERSAO DE PROVISOES
7.1.9.98 -5 RECEITA DE ATUALIZACAO MONETARIA
7.1.9.98.10 -0 RECEITA DE ATUALIZACAO MONETARIA
7.1.9.98.10.01-9 ATUALIZACAO MONETARIA - PREMIOS
7.1.9.98.10.02-7 ATUALIZACAO MONETARIA - PARCELAMENTO
7.1.9.98.10.03-5 ATUALIZACAO MONETARIA - SUPERAVIT
7.1.9.98.10.05-1 ATUALIZACAO MONETARIA - VALORES A RESTITUIR
7.1.9.98.10.06-0 ATUALIZACAO MONETARIA - SEGURO EM ATRASO
7.1.9.98.10.07-8 ATUAL. MONETARIA -ADIANT. CONCED. AS SEGURADORAS
7.1.9.98.10.80-9 ATUALIZACAO MONETARIA - OUTRAS
7.1.9.99 -0 OUTRAS RENDAS OPERACIONAIS
7.1.9.99.10 -5 OUTRAS RDAS OP-FDOS E PROGRAMAS SOCIAIS
7.1.9.99.10.05-6 PREMIOS DE SEGURO
7.1.9.99.10.26-9 MULTAS E PENALIDADES
7.1.9.99.10.41-2 RECEITAS EVENTUAIS
7.1.9.99.10.78-1 ATUAL MONET PREST DATA VENCDA POSTERGADA
7.1.9.99.10.86-2 RECUPERACAO DE SINISTROS
7.1.9.99.10.87-0 RECEITA DE GLOSA
7.1.9.99.10.88-9 RECEITA DE MORA
9 -8 CONTAS DE COMPENSACAO-PASSIVO
9.0.9 -1 CONTROLE
9.0.9.99 -5 OUTRAS CONTAS DE COMPENSACAO PASSIVAS
9.0.9.99.10 -0 OUTRAS CONTAS DE COMPENSACAO PASSIVAS
9.0.9.99.10.33-7 RESERVA TECNICA
9.0.9.99.10.34-5 EXCEDENTE SH
9.0.9.99.70 -3 OUTR COMP PASS - FUNDOS E PROGRAMAS
9.0.9.99.70.12-7 ENCARGOS S/PREMIOS EM ATRASO A DEPURAR
9.0.9.99.70.13-5 GLOSA A RECEBER - EXPECTATIVA
9.0.9.99.99 -1 OUTRAS CONTAS DE COMPENSACAO PASSIVAS
9.0.9.99.99.29-0 RESERVA TECNICA
9.0.9.99.99.30-3 EXCEDENTE SH
9.0.9.99.99.43-5 ACOES JUDICIAIS ATIVAS - SH
9.0.9.99.99.44-3 ACOES JUDICIAIS PASSIVAS - SH
PLANO DE CONTAS DO SH
CONTA: 1.1.2.20.10. -3 DEPÓSITOS REMUNERADOS NA CAIXA
SUBCONTA: 1.1.2.20.10.06-2 DEPÓSITOS REMUNERADOS NA CAIXA
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE
DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS DISPONIBILIDADES DO SEGURO HABITACIONAL, RELATIVO A CONTA MOVIMENTO, RECURSOS RETIDOS E COOPERAÇÃO TÉCNICA CAIXA/SUSEP.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO INGRESSO DOS RECURSOS DE PRÊMIOS RECOLHIDOS PELAS SEGURADORAS;
- DEVOLUÇÃO DE SINISTROS PAGOS A MAIOR;
- PELA CAPITALIZAÇÃO DAS REMUNERAÇÕES PAGAS PELA CAIXA;
- PELO REPASSE DE RECURSOS DA RESERVA TÉCNICA E EXCEDENTE SH PELO FCVS;
- PELA REVENDA DE TÍTULOS PÚBLICOS FEDERAIS.
CRÉDITO:
- PELO RESSARCIMENTO DE RECURSOS RECEBIDOS A MAIOR;
- PELO PAGAMENTO DE DÉFICIT OPERACIONAL ÀS SEGURADORAS;
- PELO ADIANTAMENTO ÀS SEGURADORAS;
- PELO REPASSE DE SUPERÁVIT AO FCVS;
- PELO PAGAMENTO DE DÍVIDA JUNTO AO MERCADO SEGURADOR;
- PELO PAGAMENTO DE REMUNERAÇÃO À CAIXA E À SUSEP;
- PELA AQUISIÇÃO DE TÍTULOS PÚBLICOS FEDERAIS;
- PELO RESSARCIMENTO DE DESPESAS DE ENGENHARIA À
CAIXA, REFERENTE AO CONVÊNIO COOPERAÇÃO TÉCNICA.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O TOTAL DOS RECURSOS DISPONÍVEIS.
6. CONTROLE: DEMONSTRATIVO FORNECIDO PELA ÁREA FINANCEIRA.
CONTA: 1.2.1.10.03. -2 LETRAS FINANC. TESOURO-REV A LIQ-POS BANC
SUBCONTA: 1.2.1.10.03.01-0 LFT-REV A LIQ POS BANCADA
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL
3. FUNÇÃO: REGISTRAR A MOVIMENTAÇÃO EFETUADA EM TÍTULOS LFT - LETRAS FINANCEIRAS DO TESOURO COM RECURSOS DA CONTA MOVIMENTO, RECURSOS RETIDOS E CONVÊNIO COOPERAÇÃO TÉCNICA CAIXA/SUSEP.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA AQUISIÇÃO DE TÍTULOS;
- PELA APROPRIAÇÃO DA REMUNERAÇÃO OCORRIDA COM OS TÍTULOS;
- PELO LUCRO OBTIDO COM APLICAÇÕES EM TÍTULOS.
CRÉDITO:
- PELA REVENDA DE TÍTULOS;
- PELO PREJUÍZO NAS APLICAÇÕES EM TÍTULOS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DOS TÍTULOS EM CARTEIRA.
6. CONTROLE: DEMONSTRATIVO FORNECIDO PELA ÁREA FINANCEIRA.
CONTA: 1.2.1.10.05. -5 REVENDAS A LIQUIDAR - POSIÇÃO BANCADA
SUBCONTA: 1.2.1.10.05.01-3 LTN - REV A LIQ POS BANCADA
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL
3. FUNÇÃO: REGISTRAR A MOVIMENTAÇÃO EFETUADA EM TÍTULOS LTN - LETRAS DO TESOURO NACIONAL - COM RECURSOS DO FCVS, FUNDHAB, FES, SH SUPERÁVIT E SH RESERVA TÉCNICA ORIUNDOS DE CONTRIBUIÇÕES E REPASSES.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA COMPRA DE TÍTULOS;
- PELA APROPRIAÇÃO DA REMUNERAÇÃO OCORRIDA COM OS TÍTULOS;
- PELO LUCRO OBTIDO COM APLICAÇÕES EM TÍTULOS.
CRÉDITO:
- PELA REVENDA DE TÍTULOS;
- PELO PREJUÍZO NAS APLICAÇÕES EM TÍTULOS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DOS TÍTULOS EM CARTEIRA.
6. CONTROLE: DEMONSTRATIVO FORNECIDO PELA ÁREA FINANCEIRA.
CONTA: 1.2.1.10.07. -8 NOTAS DO TESOURO NACIONAL - REV A LIQ - POS BANC
SUBCONTA: 1.2.1.10.07.01-6 NTN - REV A LIQ POS BANCADA
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL
3. FUNÇÃO: REGISTRAR A MOVIMENTAÇÃO EFETUADA EM TÍTULOS NTN - NOTAS DO TESOURO NACIONAL - COM RECURSOS DO FCVS, FUNDHAB, FES, SH SUPERÁVIT E SH RESERVA TÉCNICA ORIUNDOS DE CONTRIBUIÇÕES E REPASSES.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA COMPRA DE TÍTULOS;
- PELA REMUNERAÇÃO OCORRIDA COM OS TÍTULOS;
- PELO LUCRO OBTIDO COM APLICAÇÕES EM TÍTULOS.
CRÉDITO:
- PELA REVENDA DE TÍTULOS;
- PELO PREJUÍZO NAS APLICAÇÕES EM TÍTULOS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DOS TÍTULOS EM CARTEIRA.
6. CONTROLE: DEMONSTRATIVO FORNECIDO PELA ÁREA FINANCEIRA.
CONTA: 1.3.1.10.03. -0 LETRAS FINANC. DO TESOURO - TIT. RENDA FIXA
SUBCONTA: 1.3.1.10.03.01-8 LFT - POSIÇÃO BANCADA
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR A MOVIMENTAÇÃO EFETUADA EM TÍTULOS LFT - LETRAS FINANCEIRAS DO TESOURO - COM RECURSOS DO FCVS, FUNDHAB, FES, SH SUPERÁVIT E SH RESERVA TÉCNICA ORIUNDOS DE CONTRIBUIÇÕES E REPASSES.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA AQUISIÇÃO DE TÍTULOS;
- PELA APROPRIAÇÃO DA REMUNERAÇÃO OCORRIDA NO PERÍODO;
- PELO LUCRO OBTIDO COM APLICAÇÕES EM TÍTULOS.
CRÉDITO:
- PELO RESGATE DE TÍTULOS;
- PELO PREJUÍZO NAS APLICAÇÕES EM TÍTULOS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DE TÍTULOS EM CARTEIRA.
6. CONTROLE: DEMONSTRATIVO FORNECIDO PELA ÁREA FINANCEIRA.
CONTA: 1.3.1.10.05. -2 LETRAS DO TESOURO NACIONAL-TÍTULOS DE RENDA FIXA
SUBCONTA: 1.3.1.10.05.01-0 LTN - POSIÇÃO BANCADA
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR A MOVIMENTAÇÃO EFETUADA EM TÍTULOS LFT - LETRAS FINANCEIRAS DO TESOURO - COM RECURSOS DO FCVS, FUNDHAB, FES, SH SUPERÁVIT E SH RESERVA TÉCNICA ORIUNDOS DE CONTRIBUIÇÕES E REPASSES.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA AQUISIÇÃO DOS TÍTULOS;
- PELA APROPRIAÇÃO DAS RENDAS DE TÍTULOS;
- PELO LUCRO OBTIDO COM APLICAÇÕES EM TÍTULOS.
CRÉDITO:
- PELOS RESGATES DE TÍTULOS;
- PELO PREJUÍZO NAS APLICAÇÕES EM TÍTULOS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DOS TÍTULOS EM CARTEIRA.
6. CONTROLE: DEMONSTRATIVO FORNECIDO PELA ÁREA FINANCEIRA.
CONTA: 1.3.1.10.05. -2 LETRAS DO TESOURO NACIONAL-TÍTULOS DE RENDA FIXA
SUBCONTA: 1.3.1.10.05.11-8 LTN - POSIÇÃO BANCADA - RDAS A APROP(-)
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS RENDAS A APROPRIAR DAS APLICAÇÕES EFETUADAS EM TÍTULOS LFT - LETRAS FINANCEIRAS DO TESOURO COM RECURSOS DO SH RESERVA TÉCNICA.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA APROPRIAÇÃO DAS RENDAS DE TÍTULOS.
CRÉDITO:
- PELAS RENDAS A APROPRIAR.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DE LETRAS EM CARTEIRA.
6. CONTROLE: DEMONSTRATIVO FORNECIDO PELA ÁREA FINANCEIRA.
CONTA: 1.3.1.10.07. -5 NOTAS DO TESOURO NACIONAL - TÍTULOS DE RENDA FIXA
SUBCONTA: 1.3.1.10.07.01-3 NTN - POSIÇÃO BANCADA
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR A AQUISIÇÃO DE TÍTULOS PÚBLICOS FEDERAIS - NOTAS DO TESOURO NACIONAL.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA AQUISIÇÃO DOS TÍTULOS;
- PELA APROPRIAÇÃO DAS RENDAS DE TÍTULOS;
- PELO LUCRO OBTIDO COM APLICAÇÕES EM TÍTULOS.
CRÉDITO:
- PELO RESGATE DE TÍTULOS;
- PELO PREJUÍZO NAS APLICAÇÕES EM TÍTULOS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DOS TÍTULOS EM CARTEIRA.
6. CONTROLE: DEMONSTRATIVO FORNECIDO PELA ÁREA FINANCEIRA.
CONTA: 1.3.1.10.07. -5 NOTAS DO TESOURO NACIONAL-TÍTULOS DE RENDA FIXA
SUBCONTA: 1.3.1.10.07.11-0 NTN - POSIÇÃO BANCADA - RDAS A APROPRIAR (-)
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS RENDAS DE TÍTULOS PÚBLICOS A APROPRIAR - NOTAS DO TESOURO NACIONAL.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA APROPRIAÇÃO DAS RENDAS;
CRÉDITO:
- PELAS RENDAS A APROPRIAR.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS RENDAS A APROPRIAR.
6. CONTROLE: DEMONSTRATIVO FORNECIDO PELA ÁREA FINANCEIRA.
CONTA: 1.8.3.30.10. -6 REMUNERAÇÃO A RECEBER
SUBCONTA: 1.8.3.30.10.01-4 RENDIMENTOS DEPÓSITOS NA CAIXA A RECEBER
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR A REMUNERAÇÃO DAS DISPONIBILIDADES DA CONTA MOVIMENTO, DOS RECURSOS RETIDOS E DA COOPERAÇÃO TÉCNICA.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELAS RENDAS DO MÊS A INCORPORAR.
CRÉDITO:
- PELA INCORPORAÇÃO DAS RENDAS DO MÊS ANTERIOR.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS RENDAS A INCORPORAR.
6. CONTROLE: DEMONSTRATIVOS FORNECIDOS PELA ÁREA FINANCEIRA.
CONTA: 1.8.5.35.10. -5CONTAS DE BALANCEAMENTO - SINAF
SUBCONTA: 1.8.5.35.10.01-3 BALANCEAMENTO - MOVIMENTO SINAF
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR A MOVIMENTAÇÃO ENTRE SUBCONTAS QUE POSSUEM PRODUTO, ATENDENDO A EXIGÊNCIA DO SISTEMA SINAF.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA MOVIMENTAÇÃO ENTRE SUBCONTAS-PRODUTO.
CRÉDITO:
- PELA MOVIMENTAÇÃO ENTRE SUBCONTAS-PRODUTO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: O SALDO SERÁ SEMPRE IGUAL A ZERO.
6. CONTROLE: SISTEMA DE INTERFACE DA ÁREA FINANCEIRA - SINAF.
CONTA: 1.8.5.35.12. -8 CONTAS DE BALANCEAMENTO - SINAF
SUBCONTA: 1.8.5.35.12.09-1BALANCEAMENTO A DESDOBRAR
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR MENSALMENTE A PRESTAÇÃO DE CONTAS DAS SEGURADORAS REFERENTE AO MOVIMENTO OPERACIONAL.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA CLASSIFICAÇÃO DOS PRÊMIOS DE SEGURO;
- PELA CLASSIFICAÇÃO DOS ADIANTAMENTOS AS SEGURADORAS;
- PELA CLASSIFICAÇÃO DA RECUPERAÇÃO DE SINISTROS;
- PELA CLASSIFICAÇÃO DO DÉFICIT A PAGAR;
- PELA CLASSIFICAÇÃO DE OUTRAS DESPESAS EVENTUAIS.
CRÉDITO:
- PELA CLASSIFICAÇÃO DAS REMUNERAÇÕES DOS AF E SEGURADORAS;
- PELA CLASSIFICAÇÃO DAS DESPESAS COM SINISTROS;
- PELA CLASSIFICAÇÃO DO SUPERÁVIT ESTIMADO;
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: O SALDO SERÁ SEMPRE IGUAL A ZERO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 1.8.5.36.10. -0 OPERAÇÕES VINCUL. A FUNDOS ADMINISTRADOS
SUBCONTA: 1.8.5.36.10.01-8 DÉFICIT A RECEBER DO FCVS
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR O DÉFICIT DO SEGURO HABITACIONAL, A SER SUPORTADO PELO FCVS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA REGISTRO DO DÉFICIT DO SH.
CRÉDITO:
- PELA REVERSÃO DO DÉFICIT ANTERIOR DO SH.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O DÉFICIT DO SEGURO HABITACIONAL A RECEBER DO FCVS.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 1.8.5.55.10. -2 OPERAÇÕES COM SEGURO
SUBCONTA: 1.8.5.55.10.01-0 PRÊMIOS A RECEBER DAS SEGURADORAS
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR A ESTIMATIVA DOS PRÊMIOS DE SEGUROS A RECEBER DAS SEGURADORAS, REFERENTES AO MOVIMENTO OPERACIONAL DO SEGUNDO E TERCEIRO MÊS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO VALOR DA ESTIMATIVA DE PRÊMIOS.
CRÉDITO:
- PELA REVERÃO DA ESTIMATIVA DE PRÊMIOS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DOS PRÊMIOS À RECEBER DAS SEGURADORAS.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 1.8.5.55.20. -8 PRÊMIOS A CLASSIFICAR MOVTO OPERACIONAL
SUBCONTA: 1.8.5.55.20.01-6 SUPERÁVIT A RECEBER DAS SEGURADORAS
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR O SUPERÁVIT RECEBIDO E CLASSIFICADO NO MÊS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO VALOR DA APURAÇÃO DO SUPERÁVIT
CRÉDITO:
- PELA CLASSIFICAÇÃO DO SUPERÁVIT APURADO NO MÊS
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: SEM SALDO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 1.8.5.55.20. -8 PRÊMIOS A CLASSIFICAR MOVTO OPERACIONAL
SUBCONTA: 1.8.5.55.20.02-4 ADIANTAMENTO AS SEGURADORAS P/LIQUID. SINISTROS
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR OS ADIANTAMENTOS SOLICITADOS PELAS SEGURADORAS E ENGLOBAM OS ADIANTAMENTOS ORDINÁRIOS PREVISTOS NA PORTARIA 243/00 E AS SOLICITAÇÕES DE ADIANTAMENTOS JUDICIAIS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO ADIANTAMENTO CONCEDIDO ÀS SEGURADORAS;
- PELA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA NEGATIVA DO ADIANTAMENTO ÀS SEGURADORAS;
- PELA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DO ADIANTAMENTO ÀS SEGURADORAS - PRESTAÇÃO DE CONTAS.
CRÉDITO:
- PELA APROPRIAÇÃO DE ADIANTAMENTO CONCEDIDO ÀS SEGURADORAS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DO ADIANTAMENTO ÀS SEGURADORAS A SER BAIXADO NO MÊS SEGUINTE.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 1.8.5.55.20. -8 PRÊMIOS A CLASSIFICAR MOVTO OPERACIONAL
SUBCONTA: 1.8.5.55.20.06-7 GLOSA A RECEBER DAS SEGURADORAS
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR OS VALORES DE GLOSA A RECEBER DAS SEGURADORAS, DECORRENTE DE DILIGÊNCIA DE FISCALIZAÇÃO DA SUSEP.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO VALOR DA GLOSA A RECEBER DAS SEGURADORAS.
CRÉDITO:
- PELA REVERSÃO DA GLOSA DO MÊS ANTERIOR.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DE GLOSA A RECEBER DAS SEGURADORAS.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 1.8.5.55.20. -8 PRÊMIOS A CLASSIFICAR MOVTO OPERACIONAL
SUBCONTA: 1.8.5.55.20.07-5 PARCELAMENTO DE PRÊMIOS - AF - RES. 114/01
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR O PARCELAMENTO DE PRÊMIOS JUNTO AOS AGENTES FINANCEIROS, RELATIVO A RESOLUÇÃO 114/01.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO VALOR DO PARCELAMENTO;
- PELA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DO PARCELAMENTO.
CRÉDITO:
- PELO RECEBIMENTO DAS PARCELAS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DO PARCELAMENTO AINDA NÃO RECEBIDO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 1.8.5.55.20. -8 PRÊMIOS A CLASSIFICAR MOVTO OPERACIONAL
SUBCONTA: 1.8.5.55.20.09-1 PRÊMIOS A CLASSIFICAR MOVTO OPERACIONAL
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR A ESTIMATIVA DOS PRÊMIOS DE SEGUROS A RECEBER DAS SEGURADORAS, REFERENTES AO PRIMEIRO MÊS DO MOVIMENTO OPERACIONAL.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO VALOR DA ESTIMATIVA DE PRÊMIOS.
CRÉDITO:
- PELA REVERSÃO DA ESTIMATIVA DE PRÊMIOS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DOS PRÊMIOS À RECEBER DAS SEGURADORAS.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 1.8.5.55.20. -8 PRÊMIOS A CLASSIFICAR MOVTO OPERACIONAL
SUBCONTA: 1.8.5.55.20.10-5 PARCELAMENTO DE PRÊMIOS - RES. 133/02
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR OS PARCELAMENTOS DE PRÊMIOS JUNTO AOS AGENTES FINANCEIROS, RELATIVOS A RESOLUÇÃO 133/02.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO PARCELAMENTO CONCEDIDO;
- PELO PARCELAMENTO DOS PRÊMIOS APÓS DEPURAÇÃO;
- PELA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DO PARCELAMENTO.
CRÉDITO:
- PELO RECEBIMENTO DAS PARCELAS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DO PARCELAMENTO AINDA NÃO RECEBIDO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 1.8.5.55.30. -3 OPERAÇÕES COM SEGURO EM ATRASO ATÉ 180 DIAS
SUBCONTA: 1.8.5.55.30.01-1 PRÊMIOS A RECEBER EM ATRASO - AF - ATÉ 180 DIAS
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR OS PRÊMIOS EM ATRASO ATÉ 180 DIAS JUNTO AOS AGENTES FINANCEIRO, INFORMADOS PELA SUSEP.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO VALOR DOS PRÊMIOS A RECEBER EM ATRASO;
- PELA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DOS PRÊMIOS A RECEBER.
CRÉDITO:
- PELO RECEBIMENTO À VISTA DOS PRÊMIOS;
- PELO PARCELAMENTO DA DÍVIDA.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE A RECEBER DE PRÊMIOS COM VENCIMENTO MENOR OU IGUAL A 180 DIAS.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 1.8.5.55.30. -3 OPERAÇÕES COM SEGURO EM ATRASO ATÉ 180 DIAS
SUBCONTA: 1.8.5.55.30.02-0 SINISTROS REPRESADOS - ATÉ 180 DIAS (-)
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR OS SINISTROS REPRESADOS EM VIRTUDE DA INADIMPLÊNCIA DO AGENTE FINANCEIRO COM ATÉ 180 DIAS DE ATRASO, INFORMADOS PELA SUSEP.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA REVERSÃO DOS SINISTROS APÓS ADIMPLÊNCIA DO AGENTE FINANCEIRO;
- PELO PARCELAMENTO DA DÍVIDA.
CRÉDITO:
- PELOS SINISTROS REPRESADOS REF. AOS PRÊMIOS ATRASO ATÉ 180 DIAS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DOS SINISTROS REPRESADOS.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 1.8.5.55.30. -3 OPERAÇÕES COM SEGURO EM ATRASO ATÉ 180 DIAS
SUBCONTA: 1.8.5.55.30.03-8 REM. AF S/PRÊMIOS EM ATRASO ATÉ 180 DIAS (-)
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS REMUNERAÇÕES ACUMULADAS DEVIDAS AOS AGENTES FINANCEIROS, SOBRE OS PRÊMIOS PENDENTES ATÉ 180 DIAS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA REVERSÃO DA REMUNERAÇÃO APÓS ADIMPLÊNCIA DO AGENTE FINANCEIRO;
- PELO PARCELAMENTO DA DÍVIDA.
CRÉDITO:
- PELO REGISTRO DAS REMUNERAÇÕES DEVIDAS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DE REMUNERAÇÃO DEVIDA AOS AGENTES FINANCEIROS.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 1.8.5.55.30. -3 OPERAÇÕES COM SEGURO EM ATRASO ATÉ 180 DIAS
SUBCONTA: 1.8.5.55.30.04-6 REM. SEGURADORAS S/PRÊMIOS ATRASO - ATÉ 180 DIAS (-)
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS REMUNERAÇÕES ACUMULADAS, SOBRE OS PRÊMIOS PENDENTES ATÉ 180 DIAS, DEVIDAS ÀS SEGURADORAS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA REVERSÃO DA REMUNERAÇÃO APÓS ADIMPLÊNCIA DO AGENTE FINANCEIRO;
- PELO PARCELAMENTO DA DÍVIDA.
CRÉDITO:
- PELO REGISTRO DAS REMUNERAÇÕES DEVIDAS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DE REMUNERAÇÃO DEVIDA ÀS SEGURADORAS.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 1.8.5.55.30. -3 OPERAÇÕES COM SEGURO EM ATRASO ATÉ 180 DIAS
SUBCONTA: 1.8.5.55.30.05-4 REM. CAIXA S/PRÊMIOS EM ATRASO - ATÉ 180 DIAS (-)
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS REMUNERAÇÕES ACUMULADAS, SOBRE OS PRÊMIOS PENDENTES ATÉ 180 DIAS, DEVIDAS ÀS SEGURADORAS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA REVERSÃO DA REMUNERAÇÃO APÓS ADIMPLÊNCIA DO AGENTE FINANCEIRO;
- PELO PARCELAMENTO DA DÍVIDA.
CRÉDITO:
- PELO REGISTRO DAS REMUNERAÇÕES DEVIDAS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DE REMUNERAÇÃO DEVIDA A CAIXA.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 1.8.5.55.30. -3 OPERAÇÕES COM SEGURO EM ATRASO ATÉ 180 DIAS
SUBCONTA: 1.8.5.55.30.06-2 REM. SUSEP S/PRÊMIOS EM ATRASO ATÉ 180 DIAS (-)
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS REMUNERAÇÕES ACUMULADAS, SOBRE OS PRÊMIOS PENDENTES ATÉ 180 DIAS, DEVIDAS À SUSEP.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA REVERSÃO DA REMUNERAÇÃO APÓS ADIMPLÊNCIA DO AGENTE FINANCEIRO;
- PELO PARCELAMENTO DA DÍVIDA.
CRÉDITO:
- PELO REGISTRO DAS REMUNERAÇÕES DEVIDAS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DE REMUNERAÇÃO DEVIDA A SUSEP.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 1.8.5.55.30. -3 OPERAÇÕES COM SEGURO EM ATRASO ATÉ 180 DIAS
SUBCONTA: 1.8.5.55.30.07-0 PROVISÃO PRÊMIOS EM ATRASO ATÉ 180 DIAS (-)
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS PROVISÕES DE PRÊMIOS EM ATRASO ATÉ 180 DIAS, RESULTANTE DO PERCENTUAL DE 7% SOBRE OS PRÊMIOS A RECEBER DEDUZIDOS DOS SINISTROS E DAS REMUNERAÇÕES.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA REVERSÃO DA PROVISÃO.
CRÉDITO:
- PELA PROVISÃO DE PRÊMIOS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DA PROVISÃO PARA OS PRÊMIOS EM ATRASO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 1.8.5.55.40. -9 OPERAÇÕES C/SEGURO EM ATRASO APÓS 180 DIAS
SUBCONTA: 1.8.5.55.40.01-7 PRÊMIOS A RECEBER EM ATRASO - AF - APÓS 180 DIAS
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR OS PRÊMIOS EM ATRASO HÁ MAIS DE 180 DIAS JUNTO AOS AGENTES FINANCEIROS, INFORMADOS PELA SUSEP.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO VALOR DOS PRÊMIOS A RECEBER EM ATRASO;
- PELA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DOS PRÊMIOS A RECEBER.
CRÉDITO:
- PELO RECEBIMENTO À VISTA DOS PRÊMIOS;
- PELO PARCELAMENTO DA DÍVIDA.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE A RECEBER DE PRÊMIOS COM VENCIMENTO SUPERIOR A 180 DIAS.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 1.8.5.55.40. -9 OPERAÇÕES C/SEGURO EM ATRASO APÓS 180 DIAS
SUBCONTA: 1.8.5.55.40.02-5 REM. AF S/PRÊMIOS EM ATRASO APÓS 180 DIAS (-)
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS REMUNERAÇÕES ACUMULADAS, SOBRE OS PRÊMIOS PENDENTES HÁ MAIS DE 180 DIAS, DEVIDAS AOS AGENTES FINANCEIROS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA REVERSÃO DA REMUNERAÇÃO APÓS ADIMPLÊNCIA DO AGENTE FINANCEIRO;
- PELO PARCELAMENTO DA DÍVIDA.
CRÉDITO:
- PELO REGISTRO DAS REMUNERAÇÕES DEVIDAS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS REMUNERAÇÕES DEVIDAS AOS AGENTES FINANCEIROS, COM VENCIMENTO SUPERIOR A 180 DIAS DE ATRASO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 1.8.5.55.40. -9 OPERAÇÕES C/SEGURO EM ATRASO APÓS 180 DIAS
SUBCONTA: 1.8.5.55.40.03-3 REM. SEGURADORAS PRÊMIOS ATRASO APÓS 180 DIAS (-)
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS REMUNERAÇÕES ACUMULADAS, SOBRE OS PRÊMIOS PENDENTES HÁ MAIS DE 180 DIAS, DEVIDAS ÀS SEGURADORAS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA REVERSÃO DA REMUNERAÇÃO APÓS ADIMPLÊNCIA DO AGENTE FINANCEIRO;
- PELO PARCELAMENTO DA DÍVIDA.
CRÉDITO:
- PELO REGISTRO DAS REMUNERAÇÕES DEVIDAS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DE REMUNERAÇÃO DEVIDA ÀS SEGURADORAS.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 1.8.5.55.40. -9 OPERAÇÕES C/SEGURO EM ATRASO APÓS 180 DIAS
SUBCONTA: 1.8.5.55.40.04-1 REM. CAIXA S/PRÊMIOS EM ATRASO APÓS 180 DIAS (-)
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS REMUNERAÇÕES ACUMULADAS, SOBRE OS PRÊMIOS PENDENTES HÁ MAIS DE 180 DIAS, DEVIDAS ÀS SEGURADORAS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA REVERSÃO DA REMUNERAÇÃO APÓS ADIMPLÊNCIA DO AGENTE FINANCEIRO
- PELO PARCELAMENTO DA DÍVIDA
CRÉDITO:
- PELO REGISTRO DAS REMUNERAÇÕES DEVIDAS
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DE REMUNERAÇÃO DEVIDA A CAIXA.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS REMUNERAÇÕES DEVIDAS ÀS SEGURADORAS, COM VENCIMENTO SUPERIOR A 180 DIAS DE ATRASO.
Nota: Redação conforme publicação oficial.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 1.8.5.55.40. -9 OPERAÇÕES C/SEGURO EM ATRASO APÓS 180 DIAS
SUBCONTA: 1.8.5.55.40.05-0 REM. SUSEP S/PRÊMIOS EM ATRASO APÓS 180 DIAS (-)
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS REMUNERAÇÕES ACUMULADAS, SOBRE OS PRÊMIOS PENDENTES HÁ MAIS DE 180 DIAS DE ATRASO, DEVIDAS À SUSEP.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA REVERSÃO DA REMUNERAÇÃO APÓS ADIMPLÊNCIA DO AGENTE FINANCEIRO
- PELO PARCELAMENTO DA DÍVIDA
CRÉDITO:
- PELO REGISTRO DAS REMUNERAÇÕES DEVIDAS
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS REMUNERAÇÕES DEVIDAS A SUSEP, COM VENCIMENTO SUPERIOR A 180 DIAS DE ATRASO.
. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 1.8.5.55.40. -9 OPERAÇÕES C/SEGURO EM ATRASO APÓS 180 DIAS
SUBCONTA: 1.8.5.55.40.06-8 SINISTROS REPRESADOS - APÓS 180 DIAS (-)
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR OS SINISTROS REPRESADOS EM VIRTUDE DA INADIMPLÊNCIA HÁ MAIS 180 DIAS DE ATRASO DOS AGENTES FINANCEIROS, INFORMADOS PELA SUSEP.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA REVERSÃO DOS SINISTROS APÓS ADIMPLÊNCIA DO AGENTE FINANCEIRO;
- PELO PARCELAMENTO DA DÍVIDA.
CRÉDITO:
- PELOS SINISTROS REPRESADOS REF. AOS PRÊMIOS ATRASO ATÉ 180 DIAS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DOS SINISTROS REPRESADOS COM ATRASO SUPERIOR A 180 DIAS.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 1.8.5.55.40. -9 OPERAÇÕES C/SEGURO EM ATRASO APÓS 180 DIAS
SUBCONTA: 1.8.5.55.40.07-6 PROVISÃO PRÊMIOS EM ATRASO APÓS 180 DIAS (-)
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS PROVISÕES DE PRÊMIOS EM ATRASO HÁ MAIS DE 180 DIAS, RESULTANTE DO PERCENTUAL DE 100% SOBRE OS PRÊMIOS A RECEBER DEDUZIDOS DOS SINISTROS E DAS REMUNERAÇÕES.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA REVERSÃO DA PROVISÃO.
CRÉDITO:
- PELA APROPRIAÇÃO DA PROVISÃO DE PRÊMIOS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DA PROVISÃO PARA OS PRÊMIOS EM ATRASO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 1.8.5.55.40. -9 OPERAÇÕES C/SEGURO EM ATRASO APÓS 180 DIAS
SUBCONTA: 1.8.5.55.40.08-4 PRÊMIOS A REC. ATRASO-AF APÓS 180 DIAS A DEPURAR
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR OS PRÊMIOS A RECEBER EM ATRASO A DEPURAR, DECORRENTE DA NEGOCIAÇÃO DE DÍVIDA DE AGENTE FINANCEIRO COM O SH/SFH.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO REGISTRO DOS PRÊMIOS A DEPURAR;
- PELA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DOS PRÊMIOS A DEPURAR.
CRÉDITO:
- PELA REVERSÃO DOS PRÊMIOS APÓS DEPURAÇÃO;
- PELO PARCELAMENTO DOS PRÊMIOS APÓS DEPURAÇÃO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DE PRÊMIOS A DEPURAR.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 1.8.5.55.40. -9 OPERAÇÕES C/SEGURO EM ATRASO APÓS 180 DIAS
SUBCONTA: 1.8.5.55.40.10-6 PRÊMIOS A RECEBER EM ATRASO - RES. 220/07
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR OS PRÊMIOS EM ATRASO, HÁ MAIS DE 180 DIAS JUNTO AOS AGENTES FINANCEIROS, RELATIVOS A RESOLUÇÃO CCFCVS 220/07.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO VALOR DOS PRÊMIOS A RECEBER EM ATRASO;
- PELA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DOS PRÊMIOS A RECEBER.
CRÉDITO:
- PELO RECEBIMENTO À VISTA DOS PRÊMIOS;
- PELO PARCELAMENTO DA DÍVIDA.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE A RECEBER DE PRÊMIOS VENCIDOS, HÁ MAIS DE 180 DIAS, REFERENTE A RESOLUÇÃO 220/07.
6. CONTROLE: PLANILHA DO EXCEL
CONTA: 1.8.5.55.40. -9 OPERAÇÕES C/SEGURO EM ATRASO APÓS 180 DIAS
SUBCONTA: 1.8.5.55.40.11-4 SINISTROS REPRESADOS - RES. 220/07 (-)
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR OS SINISTROS REPRESADOS EM VIRTUDE DA INADIMPLÊNCIA, HÁ MAIS 180 DIAS DE ATRASO DOS AGENTES FINANCEIROS, REFERENTE A RESOLUÇÃO CCFCVS 220/07.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA REVERSÃO DOS SINISTROS APÓS ADIMPLÊNCIA DO AGENTE FINANCEIRO;
- PELO PARCELAMENTO DA DÍVIDA.
CRÉDITO:
- PELOS SINISTROS REPRESADOS REFERENTES AOS PRÊMIOS ATRASO ATÉ 180 DIAS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DOS SINISTROS REPRESADOS COM ATRASO SUPERIOR A 180 DIAS, REFERENTE A RESOLUÇÃO 220/07.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 1.8.5.55.50. -4 PARCELAMENTOS EM ATRASO
SUBCONTA: 1.8.5.55.50.02-0 PARCELAMENTO DE PRÊMIOS EM ATRASO
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR OS RECURSOS DE PRÊMIOS A RECEBER DAS SEGURADORAS, EM PROCESSO JUDICIAL.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO REGISTRO DOS RECURSOS A RECEBER.
CRÉDITO:
- PELO RECEBIMENTO DOS RECURSOS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DOS RECURSOS A RECEBER DAS SEGURADORAS.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 1.8.5.55.50. -4 PARCELAMENTOS EM ATRASO
SUBCONTA: 1.8.5.55.50.04-7 PROVISÃO PARCELAMENTO DE PRÊMIOS EM ATRASO (-)
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR A PROVISÃO PARA OS RECURSOS DE PRÊMIOS A RECEBER PARCELADO JUNTO AS SEGURADORAS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA REVERSÃO DA PROVISÃO;
CRÉDITO:
- PELO CONSTITUIÇÃO DA PROVISÃO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DA PROVISÃO PARA O PARCELAMENTO DE PRÊMIOS A RECEBER.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 1.8.5.55.60. -0 OUTROS VALORES EM ATRASO
SUBCONTA: 1.8.5.55.60.01-8 RECURSOS EM ATRASO A RECEBER DAS SEGURADORAS
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR OS RECURSOS DE PRÊMIOS A RECEBER DAS SEGURADORAS, EM PROCESSO JUDICIAL.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO REGISTRO DOS RECURSOS A RECEBER.
CRÉDITO:
- PELO RECEBIMENTO DOS RECURSOS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DOS RECURSOS A RECEBER DAS SEGURADORAS.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 1.8.5.55.60. -0 OUTROS VALORES EM ATRASO
SUBCONTA: 1.8.5.55.60.02-6 PROVISÃO RECURSOS ATRASO A REC. DAS SEGURADORAS (-)
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS PROVISÕES PARA OS RECURSOS EM ATRASO DE PRÊMIOS A RECEBER DAS SEGURADORAS, EM PROCESSO JUDICIAL.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- REVERSÃO DA PROVISÃO.
CRÉDITO:
- PELO REGISTRO DA PROVISÃO PARA RECURSOS EM ATRASO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DA PROVISÃO PARA OS RECURSOS EM ATRASO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 1.8.8.25.10. -6 CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS - IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES.
SUBCONTA: 1.8.8.25.10.01-4 CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS - IMPOSTOS DE RENDA
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR OS CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS, RELATIVOS A IMPOSTO DE RENDA, RETIDO NA ÉPOCA DO INSTITUTO DE RESSEGURO DO BRASIL - IRB, CONFORME PROCESSO DE RESTITUIÇÃO JUNTO AO MINISTÉRIO DA FAZENDA DE N. 10166.019043/ -94 DE 15.12.2000.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO REGISTRO DOS CRÉDITOS;
CRÉDITO:
- PELO RECEBIMENTO DOS CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS;
- PELA BAIXA DOS CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DOS CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS DE IMPOSTO DE RENDA JUNTO A RECEITA FEDERAL.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 1.8.8.25.10. -6 CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS - IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES
SUBCONTA: 1.8.8.25.10.03-0 CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS - IOF / IR FONTE / OUTROS
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR OS CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS, RELATIVOS A IMPOSTO SOBRE OPERAÇÕES FINANCEIRAS - IOF, RETIDO NA ÉPOCA DO IRB.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO REGISTRO DOS CRÉDITOS DE IOF;
CRÉDITO:
- PELO RECEBIMENTO DOS CRÉDITOS DE IOF;
- PELA BAIXA DOS CRÉDITOS DE IOF.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DOS CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS DE IOF JUNTO A RECEITA FEDERAL
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 1.8.8.25.10.-6 CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS - IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES
SUBCONTA: 1.8.8.25.10.09-0 CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS - CPMF
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR OS CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS, RELATIVOS A CONTRIBUIÇÃO PROVISÓRIA SOBRE MOVIMENTAÇÃO FINANCEIRA - CPMF, RETIDO NA ÉPOCA DO IRB.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO REGISTRO DOS CRÉDITOS DE CPMF;
CRÉDITO:
- PELO RECEBIMENTO DOS CRÉDITOS DE CPMF;
- PELA BAIXA DOS CRÉDITOS DE CPMF.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DOS CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS DE CPMF JUNTO A RECEITA FEDERAL
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 1.8.8.25.10. -6 CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS - IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES
SUBCONTA: 1.8.8.25.10.16-2 ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA A RECUPERAR
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR A ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA SELIC SOBRE OS CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS, RELATIVOS A IMPOSTO DE RENDA, IOF E CPMF RETIDOS NA ÉPOCA DO IRB.
FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO REGISTRO DA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA CRÉDITO:
- PELO RECEBIMENTO DOS CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS
- PELA BAIXA DOS CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DE ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA SOBRE OS CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 1.9.9.10.20. -0 DESPESAS ANTECIPADAS - SH
SUBCONTA: 1.9.9.10.20.01-9 REMUNERAÇÃO ANTECIPADA - CAIXA
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS DESPESAS DESEMBOLSADAS ANTECIPADAMENTE, REFERENTE À REMUNERAÇÃO CAIXA, CALCULADAS SOBRE O SUPERÁVIT ESTIMADO.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA ANTECIPAÇÃO DA REMUNERAÇÃO.
CRÉDITO:
- PELA APROPRIAÇÃO DA REMUNERAÇÃO ANTECIPADA COMO DESPESA, PARA ATENDER AO REGIME DE COMPETÊNCIA.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DA REMUNERAÇÃO ANTECIPADA À CAIXA.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 1.9.9.10.20. -0 DESPESAS ANTECIPADAS - SH
SUBCONTA: 1.9.9.10.20.02-7 REMUNERAÇÃO ANTECIPADA - SUSEP
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS DESPESAS DESEMBOLSADAS ANTECIPADAMENTE, REFERENTE A REMUNERAÇÃO SUSEP, CALCULADAS SOBRE O SUPERÁVIT ESTIMADO.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA ANTECIPAÇÃO DA REMUNERAÇÃO.
CRÉDITO:
- PELA APROPRIAÇÃO DA REMUNERAÇÃO ANTECIPADA COMO DESPESA, PARA ATENDER AO REGIME DE COMPETÊNCIA.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DA REMUNERAÇÃO ANTECIPADA À SUSEP.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 3.0.9.99.70. -5 OUTR. COMP. ATIVAS - FUNDOS E PROGRAMAS SUBCONTA: 3.0.9.99.70.12-9 ENCARGOS S/PRÊMIOS EM ATRASO A DEPURAR
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CONTAS DE COMPENSAÇÃO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR OS ENCARGOS DE JUROS DE MORA E MULTA SOBRE OS PRÊMIOS PENDENTES A DEPURAR DOS PARCELAMENTOS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO REGISTRO DOS ENCARGOS SOBRE PRÊMIOS A DEPURAR.
CRÉDITO:
- PELA BAIXA DOS ENCARGOS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DOS ENCARGOS SOBRE PRÊMIOS EM ATRASO A DEPURAR
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 3.0.9.99.70. -5OUTR. COMP. ATIVAS - FUNDOS E PROGRAMAS
SUBCONTA: 3.0.9.99.70.13-7 GLOSA A RECEBER - EXPECTATIVA
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CONTAS DE COMPENSAÇÃO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR A EXPECTATIVA DE GLOSA A RECEBER DAS SEGURADORAS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO REGISTRO DA GLOSA A RECEBER.
CRÉDITO:
- PELA BAIXA DA GLOSA RECEBIDA.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DA GLOSA A RECEBER.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 3.0.9.99.99. -3 OUTRAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO ATIVAS
SUBCONTA: 3.0.9.99.99.29-1 RESERVA TÉCNICA
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CONTAS DE COMPENSAÇÃO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR OS RECURSOS DA RESERVA TÉCNICA INCORPORADAS NA CONTABILIDADE DO FCVS, NA SUBCONTA DE DISPONIBILIDADE E NA DE TÍTULOS DE RENDA FIXA.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO INGRESSO DE VALORES NAS CONTAS RESERVA TÉCNICA.
CRÉDITO:
- PELA BAIXA DE VALORES NAS CONTAS RESERVA TÉCNICA.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DOS RECURSOS DISPONÍVEL NA CONTABILIDADE DO FCVS.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 3.0.9.99.99. -3 OUTRAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO ATIVAS
SUBCONTA: 3.0.9.99.99.30-5 EXCEDENTE SH
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CONTAS DE COMPENSAÇÃO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR OS RECURSOS DO SUPERÁVIT SH (EXCEDENTE SH) INCORPORADAS NA CONTABILIDADE DO FCVS, NA SUBCONTA DE DISPONIBILIDADE E NA DE TÍTULOS DE RENDA FIXA.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO INGRESSO DE VALORES NAS CONTAS EXCEDENTE SH.
CRÉDITO:
- PELA BAIXA DE VALORES NAS CONTAS EXCEDENTE SH.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DOS RECURSOS DISPONÍVEL NA CONTABILIDADE DO FCVS.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 3.0.9.99.99. -3 OUTRAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO ATIVAS
SUBCONTA: 3.0.9.99.99.43-7 AÇÕES JUDICIAIS ATIVAS - SH
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CONTAS DE COMPENSAÇÃO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS AÇÕES JUDICIAIS IMPETRADAS PELA ADMINISTRADORA DO SH E SEGURADORAS CONTRA OS BENEFICIÁRIOS DO SEGURO.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO INGRESSO DE AÇÕES JUDICIAIS;
- PELA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DAS AÇÕES JUDICIAIS.
CRÉDITO:
- PELA BAIXA DE AÇÕES JUDICIAIS;
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS AÇÕES JUDICIAIS.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 3.0.9.99.99. -3 OUTRAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO ATIVAS
SUBCONTA: 3.0.9.99.99.44-5 AÇÕES JUDICIAIS PASSIVAS - SH
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CONTAS DE COMPENSAÇÃO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS AÇÕES JUDICIAIS IMPETRADAS PELOS BENEFICIÁRIOS DO SEGURO CONTRA O SEGURO HABITACIONAL.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO INGRESSO DE AÇÕES JUDICIAIS;
- PELA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DAS AÇÕES JUDICIAIS.
CRÉDITO:
- PELA BAIXA DE AÇÕES JUDICIAIS;
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS AÇÕES JUDICIAIS.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 8.1.5.20.10. -2 PREJUÍZOS COM TÍTULOS DE RENDA FIXA
SUBCONTA: 8.1.5.20.10.01-0 PREJUÍZOS COM TÍTULOS DE RENDA FIXA
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR O PREJUÍZO OCORRIDO NA NEGOCIAÇÃO DE TÍTULOS DA CARTEIRA.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO PREJUÍZO OCORRIDO.
CRÉDITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DO PREJUÍZO OCORRIDO NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: DEMONSTRATIVO DA ÁREA FINANCEIRA.
CONTA: 8.1.8.30.60. -8 PROVISÕES PARA OUTROS CRÉDITOS
SUBCONTA: 8.1.8.30.60.08-3 PROVISÃO PARA AÇÕES JUDICIAIS
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS DESPESAS DE PROVISÃO PARA AS AÇÕES JUDICIAIS IMPETRADAS CONTRA O SH.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELAS PROVISÕES DO MÊS.
CRÉDITO:
- PELA REVERSÃO DA PROVISÃO;
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS DESPESAS DE PROVISÃO INCORRIDAS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: BANCO DE DADOS ADMINSTRADO PELA GESEF
CONTA: 8.1.8.30.60. -8 PROVISÕES PARA OUTROS CRÉDITOS
SUBCONTA: 8.1.8.30.60.10-5 PROVISÃO PRÊMIOS EM ATRASO ATÉ 180 DIAS
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS DESPESAS DE PROVISÃO PARA PRÊMIOS A RECEBER EM ATRASO ATÉ 180 DIAS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA PROVISÃO DE PRÊMIOS A RECEBER.
CRÉDITO:
- PELA REVERSÃO DA PROVISÃO;
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS DESPESAS COM PROVISÃO PARA PRÊMIOS EM ATRASO.
6. CONTROLE:
CONTA: 8.1.8.30.60. -8 PROVISÕES PARA OUTROS CRÉDITOS
SUBCONTA: 8.1.8.30.60.11-3 PROVISÃO PRÊMIOS EM ATRASO APÓS 180 DIAS
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS DESPESAS DE PROVISÃO PARA PRÊMIOS A RECEBER EM ATRASO HÁ MAIS DE 180 DIAS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA PROVISÃO DE PRÊMIOS A RECEBER
CRÉDITO:
- PELA REVERSÃO DA PROVISÃO
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS DESPESAS COM PROVISÃO PARA PRÊMIOS EM ATRASO.
6. CONTROLE:
CONTA: 8.1.8.30.60. -8 PROVISÕES PARA OUTROS CRÉDITOS
SUBCONTA: 8.1.8.30.60.12-1 PROVISÃO PRÊMIOS EM ATRASO - SEGURADORAS
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS DESPESAS DE PROVISÃO PARA PRÊMIOS EM ATRASO E ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA A RECEBER POR MEIO DE PROCESSO JUDICIAL.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA PROVISÃO DOS PRÊMIOS EM ATRASO
CRÉDITO:
- PELA REVERSÃO DA PROVISÃO
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS DESPESAS DE PROVISÃO NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE:
CONTA: 8.1.8.30.60. -8 PROVISÕES PARA OUTROS CRÉDITOS
SUBCONTA: 8.1.8.30.60.14-8 PROVISÃO DE SINISTROS NÃO AVISADOS
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS DESPESAS DE PROVISÃO TÉCNICA RELATIVAS AOS SINISTROS OCORRIDOS E NÃO AVISADOS - IBNR, DE ACORDO COM METODOLOGIA DEFINIDA PELA SUSEP.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA PROVISÃO DE SINISTROS NÃO AVISADOS.
CRÉDITO:
- PELA REVERSÃO DA PROVISÃO;
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS DESPESAS DE PROVISÃO NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: DADOS FORNECIDOS PELA SUSEP
CONTA: 8.1.8.30.99. -1 OUTRAS
SUBCONTA: 8.1.8.30.99.11-7 PROVISÃO P/PAGAMENTO DE AÇÕES JUDICIAIS
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS DESPESAS DE PROVISÃO PARA PAGAMENTO DE AÇÕES JUDICIAIS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA CONSTITUIÇÃO DA PROVISÃO PARA PAGAMENTO DE AÇÕES JUDICIAIS.
CRÉDITO:
- PELA REVERSÃO DA PROVISÃO;
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS DESPESAS DE PROVISÃO NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 8.1.9.10.10. -1 DESPESAS ADMINIST FUNDOS E PROG SOCIAIS
SUBCONTA: 8.1.9.10.10.70-2 REMUNERAÇÃO DE SEGURADORAS
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS DESPESAS RELATIVAS À REMUNERAÇÃO SOBRE PRÊMIOS DEVIDA ÀS SEGURADORAS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELAS DESPESAS DE REMUNERAÇÃO.
CRÉDITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS DESPESAS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
7. OBSERVAÇÃO: UTILIZADA ATÉ O EXERCÍCIO DE 2006.
CONTA: 8.1.9.11.10. -6 DESPESAS COM SEGUROS
SUBCONTA: 8.1.9.11.10.01-4 DESPESAS COM SINISTROS
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS DESPESAS DE PAGAMENTO DE SINISTROS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA APROPRIAÇÃO DE SINISTROS.
CRÉDITO:
- PELA REVERSÃO DA APROPRIAÇÃO;
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS DESPESAS DE SINISTROS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 8.1.9.11.10. -6 DESPESAS COM SEGUROS
SUBCONTA: 8.1.9.11.10.02-2 REMUNERAÇÃO AGENTE FINANCEIRO
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS DESPESAS DE PAGAMENTO DE REMUNERAÇÃO AO AGENTE FINANCEIRO.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELAS DESPESAS DE REMUNERAÇÃO AO AGENTE FINANCEIRO.
CRÉDITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS DESPESAS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 8.1.9.11.10. -6 DESPESAS COM SEGUROS
SUBCONTA: 8.1.9.11.10.03-0 OUTRAS DESPESAS COM SINISTROS JUDICIAIS
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS DESPESAS ADICIONAIS COM SINISTROS JUDICIAIS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELAS DESPESAS ADICIONAIS.
CRÉDITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS DESPESAS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 8.1.9.11.10. -6 DESPESAS COM SEGUROS
SUBCONTA: 8.1.9.11.10.04-9 REMUNERAÇÃO CAIXA
ATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS DESPESAS DE PAGAMENTO DE REMUNERAÇÃO SOBRE PRÊMIOS A CAIXA.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELAS DESPESAS DE REMUNERAÇÃO SOBRE PRÊMIOS.
CRÉDITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS DESPESAS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 8.1.9.11.10. -6 DESPESAS COM SEGUROS
SUBCONTA: 8.1.9.11.10.05-7 REMUNERAÇÃO SUSEP
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS DESPESAS DE PAGAMENTO DE REMUNERAÇÃO SOBRE PRÊMIOS A SUSEP.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELAS DESPESAS DE REMUNERAÇÃO A SUSEP.
CRÉDITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS DESPESAS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 8.1.9.11.10. -6 DESPESAS COM SEGUROS
SUBCONTA: 8.1.9.11.10.06-5 DESPESAS COM SINISTROS JUDICIAIS
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS DESPESAS COM SINISTROS JUDICIAIS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELAS DESPESAS COM SINISTROS JUDICIAIS.
CRÉDITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS DESPESAS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 8.1.9.11.10. -6 DESPESAS COM SEGUROS
SUBCONTA: 8.1.9.11.10.07-3 OUTRAS DESPESAS COM SINISTROS
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR OS PAGAMENTOS DE DESPESAS ADICIONAIS DE SINISTROS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELAS DESPESAS ADICIONAIS DE SINISTROS.
CRÉDITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS DESPESAS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 8.1.9.11.10. -6 DESPESAS COM SEGUROS
SUBCONTA: 8.1.9.11.10.10-3 REMUNERAÇÃO DE SEGURADORAS
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS DESPESAS DE PAGAMENTO DE REMUNERAÇÃO SOBRE PRÊMIOS ÀS SEGURADORAS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELAS DESPESAS DE REMUNERAÇÃO.
CRÉDITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS DESPESAS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 8.1.9.11.10. -6 DESPESAS COM SEGUROS
SUBCONTA: 8.1.9.11.10.11-1 REMUNERAÇÃO CONVENIO CAIXA/SUSEP
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS DESPESAS DE REPASSE E REMUNERAÇÃO SOBRE AS DISPONIBILIDADES DO CONVÊNIO DE COOPERAÇÃO TÉCNICA ENTRE A CAIXA E A SUSEP.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELAS DESPESAS DE REPASSE E REMUNERAÇÃO.
CRÉDITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS DESPESAS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 8.1.9.11.10. -6 DESPESAS COM SEGUROS
SUBCONTA: 8.1.9.11.10.19-7 DESPESAS COM PROVISÃO DE SINISTROS
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR OS ESTOQUES DE SINISTROS AVISADOS COMUNICADOS PELOS BENEFICIARIOS E QUE AINDA ESTAO EM FASE DE HOMOLOGAÇÃO PELAS SEGURADORAS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELAS DESPESAS DE PROVISÃO DE SINISTROS AVISADOS.
CRÉDITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS DESPESAS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 8.1.9.11.10. -6 DESPESAS COM SEGUROS
SUBCONTA: 8.1.9.11.10.20-0 DEVOLUÇÃO DE GLOSA/PARCELAMENTO
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS DEVOLUÇÕES DE GLOSA E DE PARCELAMENTO DE DÍVIDA SH/SFH.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELAS DESPESAS DE DEVOLUÇÃO DE GLOSA E DE PARCELAMENTO.
CRÉDITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS DESPESAS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 8.1.9.59.10. -7 DESPESAS C/OBRIGAÇÕES FUNDOS E PROGRAMAS
SUBCONTA: 8.1.9.59.10.01-5 DESPESAS DE REPASSE - SUPERÁVIT AO FCVS
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR OS REPASSES DE SUPERÁVIT AO FCVS, PARA RECOMPOSIÇÃO DA RESERVA TÉCNICA.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELAS DESPESAS DE REPASSE DE SUPERÁVIT.
CRÉDITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DOS REPASSES EFETUADOS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 8.1.9.59.10. -7 DESPESAS C/OBRIGAÇÕES FUNDOS E PROGRAMAS
SUBCONTA: 8.1.9.59.10.05-8 SUPERÁVIT DO RESULTADO A REPASSAR AO FCVS
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR A DESPESA COM O SUPERÁVIT DO RESULTADO DO SH A REPASSAR AO FCVS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO SUPERÁVIT DO SH A REPASSAR AO FCVS.
CRÉDITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS DESPESAS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 8.1.9.99.10. -1 OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS - ATUAL. MONETÁRIA
SUBCONTA: 8.1.9.99.10.17-6 ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA - SINISTROS
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR A ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA SOBRE OS SINISTROS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELAS DESPESAS DE ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA.
CRÉDITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS DESPESAS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 8.1.9.99.10. -1 OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS - ATUAL. MONETÁRIA
SUBCONTA: 8.1.9.99.10.18-4ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA - DÉFICITS
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR A ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DO DÉFICIT OPERACIONAL PAGO ÀS SEGURADORAS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA DESPESA DE ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DO DÉFICIT.
CRÉDITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS DESPESAS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 8.1.9.99.10. -1 OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS - ATUAL. MONETÁRIA
SUBCONTA: 8.1.9.99.10.19-2 ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA - ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR A ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DOS ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DOS ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS
CRÉDITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS DESPESAS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE:
CONTA: 8.1.9.99.10. -1 OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS - ATUAL. MONETÁRIA
SUBCONTA: 8.1.9.99.10.20-6 ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA - SUPERÁVIT ESTIMADO
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR A ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DO SUPERÁVIT ESTIMADO.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DO SUPERÁVIT ESTIMADO CRÉDITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS DESPESAS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE:
CONTA: 8.1.9.99.10. -1 OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS - ATUAL. MONETÁRIA
SUBCONTA: 8.1.9.99.10.21-4 ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA - PRÊMIOS DEVOLVIDOS
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS DESPESAS DE ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA SOBRE OS PRÊMIOS DEVOLVIDOS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA SOBRE OS PRÊMIOS DEVOLVIDOS
CRÉDITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS DESPESAS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE:
CONTA: 8.1.9.99.10. -1 OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS - ATUAL. MONETÁRIA
SUBCONTA: 8.1.9.99.10.22-2 ATUAL. MONETÁRIA - EMPRESTIMOS MERCADO SEGURADOR
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS ATUALIZAÇÕES MONETÁRIAS SOBRE A DÍVIDA COM AS SEGURADORAS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA SOBRE A DÍVIDA COM AS SEGURADORAS.
CRÉDITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS DESPESAS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 8.1.9.99.10. -1 OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS - ATUAL. MONETÁRIA
SUBCONTA: 8.1.9.99.10.25-7 ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA - REMUNERAÇÃO SUSEP
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS ATUALIZAÇÕES MONETÁRIAS SOBRE AS REMUNERAÇÕES DA SUSEP, POR OCASIÃO DOS PAGAMENTOS ANTECIPADOS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DAS REMUNERAÇÕES A SUSEP.
CRÉDITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS DESPESAS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 8.1.9.99.10. -1 OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS - ATUAL. MONETÁRIA
SUBCONTA: 8.1.9.99.10.26-5 ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA - REMUNERAÇÃO CAIXA
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS ATUALIZAÇÕES MONETÁRIAS SOBRE AS REMUNERAÇÕES DA CAIXA, POR OCASIÃO DOS PAGAMENTOS ANTECIPADOS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DAS REMUNERAÇÕES A CAIXA.
CRÉDITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS DESPESAS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 8.1.9.99.10. -1 OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS - ATUAL. MONETÁRIA
SUBCONTA: 8.1.9.99.10.28-1 ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA - VALORES A RESTITUIR
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS ATUALIZAÇÕES MONETÁRIAS SOBRE OS VALORES A RESTITUIR ÀS SEGURADORAS, EM VIRTUDE DE RECEBIMENTO A MAIOR OU INDEVIDAMENTE.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DOS VALORES A RESTITUIR.
CRÉDITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS DESPESAS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 8.1.9.99.99. -2 OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS - OUTRAS ENTIDADES
SUBCONTA: 8.1.9.99.99.63-0 DESPESAS EVENTUAIS
NATUREZA: DEVEDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS DESPESAS DE NATUREZA EVENTUAL E NÃO ENQUADRADAS EM UMA DAS SUBCONTAS DE DESPESAS EXISTENTES.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA DESPESA EVENTUAL.
CRÉDITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS DESPESAS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
7. OBSERVAÇÃO: UTILIZADA ATÉ O EXERCÍCIO DE 2006.
CONTA: 4.6.2.10.10. -5 OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMO NO PAÍS
SUBCONTA: 4.6.2.10.10.16-1 EMPRÉSTIMOS MERCADO SEGURADOR
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: PASSIVO - CIRCULANTE E EXIGÍVEL
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS OBRIGAÇÕES DO FUNDO JUNTO AO MERCADO SEGURADOR.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO PAGAMENTO DO EMPRÉSTIMO.
CRÉDITO:
- PELO EMPRÉSTIMO NO MERCADO SEGURADOR;
- PELA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DO EMPRÉSTIMO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS OBRIGAÇÕES JUNTO AO MERCADO SEGURADOR.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 4.7.2.10.10.01-0 CONTA RESULTADO DO EXERCÍCIO
SUBCONTA: 4.7.2.10.10.01-0 CONTA RESULTADO DO EXERCÍCIO
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: PASSIVO - CIRCULANTE E EXIGÍVEL
3. FUNÇÃO: REGISTRAR A MOVIMENTAÇÃO DAS RECEITAS E DESPESAS NO FINAL DO EXERCÍCIO.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELAS DESPESAS OCORRIDAS NO EXERCÍCIO;
- PELA TRANSFERÊNCIA DO SALDO CREDOR PARA A SUBCONTA "LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS".
CRÉDITO:
- PELAS RECEITAS OCORRIDAS NO EXERCÍCIO;
- PELA TRANSFERÊNCIA DO SALDO DEVEDOR PARA A SUBCONTA "LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS".
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: NÃO APRESENTA SALDO.
6. CONTROLE: SICOF
CONTA: 4.9.6.30.10. -7 OBRIGAÇÕES P/FUNDOS E PROGRAMAS SOCIAIS
SUBCONTA: 4.9.6.30.10.03-1 SUPERÁVIT A REPASSAR AO FCVS
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: PASSIVO - CIRCULANTE E EXIGÍVEL
3. FUNÇÃO: REGISTRAR O SUPERÁVIT DO SEGURO HABITACIONAL A REPASSAR AO FCVS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA REVERSÃO DO SUPERÁVIT DO MÊS ANTERIOR.
CRÉDITO:
- PELO SUPERÁVIT DO MÊS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE
DO SUPERAVIT A REPASSAR AO FCVS.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 4.9.8.90.10. -5 OUTRAS EXIGIBILIDADES
SUBCONTA: 4.9.8.90.10.01-3 SUPERÁVIT ESTIMADO RECOLHIDO P/SEGURADORAS
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: PASSIVO - CIRCULANTE E EXIGÍVEL
3. FUNÇÃO: REGISTRAR O SUPERÁVIT ESTIMADO RECEBIDO DAS SEGURADORAS, DESCONTADOS OS VALORES DE SINISTROS E DAS REMUNERAÇÕES DA CAIXA, SUSEP, AGENTE FINANCEIRO E SEGURADORA, RELATIVO AO TERCEIRO MÊS DO CICLO OPERACIONAL DE QUATRO MESES.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA REVERSÃO DO SUPERÁVIT RECOLHIDO NO MÊS ANTERIOR.
CRÉDITO:
- PELO SUPERÁVIT ESTIMADO RECOLHIDO PELAS SEGURADORAS NO MÊS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DO SUPERÁVIT ESTIMADO RECOLHIDO NO MÊS.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 4.9.8.90.10. -5 OUTRAS EXIGIBILIDADES
SUBCONTA: 4.9.8.90.10.02-1 DÉFICIT A PAGAR AS SEGURADORAS
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: PASSIVO - CIRCULANTE E EXIGÍVEL
3. FUNÇÃO: REGISTRAR O DÉFICIT E O PAGAMENTO ÀS SEGURADORAS DENTRO DO PRÓPRIO MÊS DE PRESTAÇÃO DE CONTAS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO PAGAMENTO ÀS SEGURADORAS.
CRÉDITO:
- PELO DÉFICIT APURADO NA PRESTAÇÃO DE CONTAS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: NÃO APRESENTA SALDO
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 4.9.8.90.10. -5 OUTRAS EXIGIBILIDADES
SUBCONTA: 4.9.8.90.10.03-0 ARRECADAÇÃO DE PRÊMIOS A CLASSIFICAR
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: PASSIVO - CIRCULANTE E EXIGÍVEL
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS ARRECADAÇÕES A CLASSIFICAR, RELATIVOS A PRÊMIOS, SUPERÁVIT ESTIMADO E RESULTADO FINAL.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA CLASSIFICAÇÃO.
CRÉDITO:
- PELAS ARRECADAÇÕES DO MÊS;
- PELA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DO RESULTADO FINAL.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: NÃO APRESENTA SALDO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 4.9.8.90.10. -5 OUTRAS EXIGIBILIDADES
SUBCONTA: 4.9.8.90.10.04-8 VALORES A RESTITUIR AS SEGURADORAS
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: PASSIVO - CIRCULANTE E EXIGÍVEL
3. FUNÇÃO: REGISTRAR OS VALORES A RESTITUIR ÀS SEGURADORAS, RELATIVOS A RECOLHIMENTO DE PRÊMIOS A MAIOR OU INDEVIDAMENTE.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA RESTITUIÇÃO ÀS SEGURADORAS.
CRÉDITO:
- PELO VALOR RECEBIDO A MAIOR.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DOS VALORES A RESTITUIR ÀS SEGURADORAS.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 4.9.8.90.10. -5 OUTRAS EXIGIBILIDADES
SUBCONTA: 4.9.8.90.10.05-6 SINISTROS A PAGAR - ESTIMATIVA
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: PASSIVO - CIRCULANTE E EXIGÍVEL
3. FUNÇÃO: REGISTRAR A ESTIMATIVA DE SINISTROS A PAGAR ÀS SEGURADORAS, REFERENTES AO PRIMEIRO E SEGUNDO MÊS DO MOVIMENTO OPERACIONAL.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA REVERSÃO DA ESTIMATIVA DO MÊS ANTERIOR.
CRÉDITO:
- PELA ESTIMATIVA DE SINISTROS A PAGAR ÀS SEGURADORAS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DE SINISTROS A PAGAR ÀS SEGURADORAS.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 4.9.8.90.10. -5 OUTRAS EXIGIBILIDADES
SUBCONTA: 4.9.8.90.10.06-4 SINISTROS AVISADOS A PAGAR - EXPECTATIVA
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: PASSIVO - CIRCULANTE E EXIGÍVEL
3. FUNÇÃO: REGISTRAR A EXPECTATIVA DO PAGAMENTO DE SINISTROS AVISADOS, INFORMADO PELAS SEGURADORAS, RELATIVO AO TERCEIRO MÊS DO MOVIMENTO OPERACIONAL.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA REVERSÃO DA EXPECTATIVA DE PAGAMENTO DO MÊS ANTERIOR;
- PELA RECUPERAÇÃO DE SINISTROS E PELA BAIXA DE DESP. COM SINISTROS PAGOS.
CRÉDITO:
- PELA EXPECTATIVA DE PAGAMENTO DO MÊS;
- PELO REGISTRO DAS DESPESAS COM SINISTROS E COM SINISTROS JUDICIAIS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O VALOR DAS EXPECTATIIVAS DE SINISTROS A PAGAR ÀS SEGURADORAS.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 4.9.8.90.10. -5 OUTRAS EXIGIBILIDADES
SUBCONTA: 4.9.8.90.10.07-2 SINISTROS REPRESADOS
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: PASSIVO - CIRCULANTE E EXIGÍVEL
3. FUNÇÃO: REGISTRAR A EXPECTATIVA DO PAGAMENTO DE SINISTROS REPRESADOS AOS AGENTES FINANCEIROS, QUANDO ESTES FOREM MAIORES QUE A INADIMPLÊNCIA DE PRÊMIOS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA REVERSÃO DA EXPECTATIVA DE PAGAMENTO.
CRÉDITO:
- PELA EXPECTATIVA DE PAGAMENTO DE SINISTROS REPRESADOS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA AS EXPECTATIIVAS DE SINISTROS A PAGAR ÀS SEGURADORAS NO MÊS.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 4.9.8.90.10. -5 OUTRAS EXIGIBILIDADES
SUBCONTA: 4.9.8.90.10.09-9 AÇÕES JUDICIAIS A PAGAR
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: PASSIVO - CIRCULANTE E EXIGÍVEL
3. FUNÇÃO: REGISTRAR OS VALORES DAS OBRIGAÇÕES DO SEGURO HABITACIONAL, RELATIVO AS AÇÕES JUDICIAIS, COMPOSTOS DA PARCELA ESTIMADA DE ÊXITO DO POLO PASSIVO, SOMADOS AO PERCENTUAL DE 10% DOS POLOS PASSIVO E ATIVO, REFERENTES A HONORÁRIOS ADVOCATÍCIOS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA REVERSÃO DO SALDO DO MÊS ANTERIOR.
CRÉDITO:
- PELA APROPRIAÇÃO DO SALDO DO MÊS;
- PELA INCLUSÃO DE NOVAS AÇÕES JUDICIAIS;
- PELA ALTERAÇÃO DO VALOR ESTIMADO PARA O PAGAMENTO;
- PELA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DAS AÇÕES.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O VALOR DAS AÇÕES JUDICIAIS IMPETRADAS CONTRA O SH, BEM COMO AS EXPECTATIVAS DE DESPESAS NAS AÇÕES DO POLO ATIVO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 4.9.8.90.10. -5 OUTRAS EXIGIBILIDADES
SUBCONTA: 4.9.8.90.10.11-0 SINISTROS OCORRIDOS E NÃO AVISADOS A PAGAR
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: PASSIVO - CIRCULANTE E EXIGÍVEL
3. FUNÇÃO: REGISTRAR OS SINISTROS OCORRIDOS E NÃO AVISADOS, DE ACORDO COM ESTIMATIVA SEMESTRAL CALCULADA PELA SUSEP, ATUALIZADAS NOS MESES DE JUNHO E DEZEMBRO DE CADA EXERCÍCIO.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA REVERSÃO DO VALOR APROPRIADO NO PERÍODO ANTERIOR.
CRÉDITO:
- PELA APROPRIAÇÃO DOS SINISTROS NÃO AVISADOS NO PERÍODO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DOS SINISTROS NÃO AVISADOS A PAGAR.
6. CONTROLE: INFORMAÇÃO DA SUSEP
CONTA: 4.9.8.90.10. -5 OUTRAS EXIGIBILIDADES
SUBCONTA: 4.9.8.90.10.12-9 COOPERAÇÃO TÉCNICA - CONVÊNIO CAIXA/SUSEP
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: PASSIVO - CIRCULANTE E EXIGÍVEL
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS OBRIGAÇÕES DO CONVÊNIO DE COOPERAÇÃO TÉCNICA, COMPOSTO DAS REMUNERAÇÕES DAS DISPONIBILIDADES, REMUNERAÇÃO DE 0,05% SOBRE PRÊMIOS RECEBIDOS E PELO REEMBOLSO DOS SERVIÇOS PRESTADOS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO REEMBOLSO DAS DESPESAS DE ENGENHARIA.
CRÉDITO:
- PELA REMUNERAÇÃO DAS DISPONIBILIDADES;
- PELA REMUNERAÇÃO SOBRE OS PRÊMIOS RECEBIDOS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE PROVISIONADO PARA FAZER FRENTES AS DESPESAS DE ENGENHARIA.
6. CONTROLE: DEMONSTRATIVO DA ÁREA FINANCEIRA.
CONTA: 4.9.8.92.17. -9 REMUNERAÇÕES A PAGAR
SUBCONTA: 4.9.8.92.17.01-7 REMUNERAÇÃO ESTIMADA RETIDA - AG. FINANCEIRO
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: PASSIVO - CIRCULANTE E EXIGÍVEL
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS REMUNERAÇÕES ESTIMADAS A PAGAR AOS AGENTES FINANCEIROS, REFERENTE AO PERCENTUAL DE 1,6% SOBRE O OS PRÊMIOS EMITIDOS NO PRIMEIRO, SEGUNDO E TERCEIRO MÊS DO MOVIMENTO OPERACIONAL.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA REVERSÃO DAS REMUNERAÇÕES ESTIMADAS RETIDAS.
CRÉDITO:
- PELAS REMUNERAÇÕES ESTIMADAS RETIDAS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS REMUNERAÇÕES RETIDAS PARA PAGAMENTOS AOS AGENTES FINANCEIROS.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 4.9.8.92.17. -9 REMUNERAÇÕES A PAGAR
SUBCONTA: 4.9.8.92.17.02-5 REMUNERAÇÃO ESTIMADA RETIDA - SEGURADORA
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: PASSIVO - CIRCULANTE E EXIGÍVEL
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS REMUNERAÇÕES ESTIMADAS A PAGAR ÀS SEGURADORAS, REFERENTE AO PERCENTUAL DE 7,1% SOBRE O OS PRÊMIOS EMITIDOS NO PRIMEIRO, SEGUNDO E TERCEIRO MÊS DO MOVIMENTO OPERACIONAL.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA REVERSÃO DAS REMUNERAÇÕES ESTIMADAS RETIDAS.
CRÉDITO:
- PELAS REMUNERAÇÕES ESTIMADAS RETIDAS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS REMUNERAÇÕES RETIDAS PARA PAGAMENTOS ÀS SEGURADORAS.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 4.9.8.92.17. -9 REMUNERAÇÕES A PAGAR
SUBCONTA: 4.9.8.92.17.03-3 REMUNERAÇÃO ESTIMADA RETIDA - CAIXA
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: PASSIVO - CIRCULANTE E EXIGÍVEL
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS REMUNERAÇÕES ESTIMADAS A PAGAR A CAIXA, REFERENTE AO PERCENTUAL DE 0,6% SOBRE O OS PRÊMIOS EMITIDOS NO PRIMEIRO, SEGUNDO E TERCEIRO MÊS DO MOVIMENTO OPERACIONAL.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA REVERSÃO DAS REMUNERAÇÕES ESTIMADAS RETIDAS.
CRÉDITO:
- PELAS REMUNERAÇÕES ESTIMADAS RETIDAS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS REMUNERAÇÕES RETIDAS PARA PAGAMENTOS À CAIXA.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 4.9.8.92.17. -9 REMUNERAÇÕES A PAGAR
SUBCONTA: 4.9.8.92.17.04-1 REMUNERAÇÃO ESTIMADA RETIDA - SUSEP
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: PASSIVO - CIRCULANTE E EXIGÍVEL
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS REMUNERAÇÕES ESTIMADAS A PAGAR A SUSEP, REFERENTE AO PERCENTUAL DE 0,3% SOBRE O OS PRÊMIOS EMITIDOS NO PRIMEIRO, SEGUNDO E TERCEIRO MÊS DO MOVIMENTO OPERACIONAL.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA REVERSÃO DAS REMUNERAÇÕES ESTIMADAS RETIDAS.
CRÉDITO:
- PELAS REMUNERAÇÕES ESTIMADAS RETIDAS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS REMUNERAÇÕES RETIDAS PARA PAGAMENTOS À SUSEP.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 4.9.8.92.17. -9 REMUNERAÇÕES A PAGAR
SUBCONTA: 4.9.8.92.17.11-4 REMUNERAÇÃO A PAGAR AF - PARC. RES. 114/01
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: PASSIVO - CIRCULANTE E EXIGÍVEL
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS REMUNERAÇÕES A PAGAR AOS AGENTES FINANCEIROS, RELATIVA A RESOLUÇÃO 114/01.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO PAGAMENTO DA REMUNERAÇÃO.
CRÉDITO:
- PELA REMUNERAÇÃO A PAGAR.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DA REMUNERAÇÃO A PAGAR AOS AGENTES FINANCEIROS.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
7. OBESERVAÇÃO: UTILIZADA ATÉ O EXERCÍCIO DE 2005
CONTA: 4.9.8.92.17. -9 REMUNERAÇÕES A PAGAR
SUBCONTA: 4.9.8.92.17.12-2 REMUNERAÇÃO A PAGAR SEGURADORA - PARC. RES. 114/01
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: PASSIVO - CIRCULANTE E EXIGÍVEL
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS REMUNERAÇÕES A PAGAR AS SEGURADORAS, RELATIVA A RESOLUÇÃO 114/01.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO PAGAMENTO DA REMUNERAÇÃO.
CRÉDITO:
- PELA REMUNERAÇÃO A PAGAR.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DA REMUNERAÇÃO A PAGAR AS SEGURADORAS.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
7. OBESERVAÇÃO: UTILIZADA ATÉ O EXERCÍCIO DE 2005
CONTA: 4.9.8.92.17. -9 REMUNERAÇÕES A PAGAR
SUBCONTA: 4.9.8.92.17.13-0 REMUNERAÇÃO A PAGAR CAIXA - PARC. RES. 114/01
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: PASSIVO - CIRCULANTE E EXIGÍVEL
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS REMUNERAÇÕES A PAGAR À CAIXA, RELATIVA A RESOLUÇÃO 114/01.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO PAGAMENTO DA REMUNERAÇÃO.
CRÉDITO:
- PELA REMUNERAÇÃO A PAGAR.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DA REMUNERAÇÃO A PAGAR À CAIXA.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
7. OBSERVAÇÃO: UTILIZADA ATÉ O EXERCÍCIO DE 2005
CONTA: 4.9.8.92.17. -9 REMUNERAÇÕES A PAGAR
SUBCONTA: 4.9.8.92.17.14-9 REMUNERAÇÃO A PAGAR SUSEP - PARC. RES. 114/01
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: PASSIVO - CIRCULANTE E EXIGÍVEL
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS REMUNERAÇÕES A PAGAR À SUSEP, RELATIVA A RESOLUÇÃO 114/01.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO PAGAMENTO DA REMUNERAÇÃO.
CRÉDITO:
- PELA REMUNERAÇÃO A PAGAR.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DA REMUNERAÇÃO A PAGAR À SUSEP.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
7. OBSERVAÇÃO: UTILIZADA ATÉ O EXERCÍCIO DE 2005
CONTA: 4.9.8.92.17. -9 REMUNERAÇÕES A PAGAR
SUBCONTA: 4.9.8.92.17.15-7 REMUNERAÇÃO A PAGAR AF - PARC. RES. 133/02
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: PASSIVO - CIRCULANTE E EXIGÍVEL
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS REMUNERAÇÕES A PAGAR AOS AGENTES FINANCEIROS, CALCULADAS PELO PERCENTUAL 1,6 SOBRE O PARCELAMENTO DE DÍVIDA, REFERENTE A RESOLUÇÃO CCFCVS Nº 133/02.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO PAGAMENTO DA REMUNERAÇÃO.
CRÉDITO:
- PELA REMUNERAÇÃO A PAGAR.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DA REMUNERAÇÃO A PAGAR AOS AGENTES FINANCEIROS.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 4.9.8.92.17. -9 REMUNERAÇÕES A PAGAR
SUBCONTA: 4.9.8.92.17.16-5 REMUNERAÇÃO A PAGAR SEGURADORA -PARC. RES.133/02
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: PASSIVO - CIRCULANTE E EXIGÍVEL
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS REMUNERAÇÕES A PAGAR ÀS SEGURADORAS, CALCULADAS PELO PERCENTUAL 7,1 SOBRE O PARCELAMENTO DE DÍVIDA, REFERENTE A RESOLUÇÃO CCFCVS Nº 133/02.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO PAGAMENTO DA REMUNERAÇÃO.
CRÉDITO:
- PELA REMUNERAÇÃO A PAGAR.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DA REMUNERAÇÃO A PAGAR À SEGURADORA.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 4.9.8.92.17. -9 REMUNERAÇÕES A PAGAR
SUBCONTA: 4.9.8.92.17.17-3 REMUNERAÇÃO A PAGAR CAIXA - PARC. RES. 133/02
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: PASSIVO - CIRCULANTE E EXIGÍVEL
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS REMUNERAÇÕES A PAGAR À CAIXA, REFERENTE A RESOLUÇÃO CCFCVS nº 133/02.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO PAGAMENTO DA REMUNERAÇÃO.
CRÉDITO:
- PELA REMUNERAÇÃO A PAGAR.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DA REMUNERAÇÃO A PAGAR À CAIXA.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
7. OBESERVAÇÃO: UTILIZADA ATÉ O EXERCÍCIO DE 2004.
CONTA: 4.9.8.92.17. -9 REMUNERAÇÕES A PAGAR
SUBCONTA: 4.9.8.92.17.18-1 REMUNERAÇÃO A PAGAR SUSEP - PARC. RES. 133/02
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: PASSIVO - CIRCULANTE E EXIGÍVEL
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS REMUNERAÇÕES A PAGAR À SUSEP, CALCULADAS PELO PERCENTUAL 0,3 SOBRE O PARCELAMENTO DE DÍVIDA, REFERENTE A RESOLUÇÃO CCFCVS nº 133/02.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO PAGAMENTO DA REMUNERAÇÃO.
CRÉDITO:
- PELA REMUNERAÇÃO A PAGAR.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DA REMUNERAÇÃO A PAGAR À SUSEP.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 7.1.4.20.10. -8 RENDAS DE APLIC. EM DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS
SUBCONTA: 7.1.4.20.10.02-4 RENDAS SOBRE DEPÓSITOS NA CAIXA
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO CREDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR OS RENDIMENTOS CALCULADOS SOBRE O SALDO DE DEPÓSITOS DE RECURSOS RETIDOS, CONTA MOVIMENTO E COOPERAÇÃO TÉCNICA.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
CRÉDITO:
- PELAS RENDAS REALIZADAS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DA RECEITA APROPRIADA NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: DEMONSTRATIVO DA ÁREA FINANCEIRA.
CONTA: 7.1.5.10.10. -2 RENDAS DE TÍTULOS DE RENDA FIXA
SUBCONTA: 7.1.5.10.10.10-0 RENDAS DE TÍT DE RDA FIXA - ENT SOC. ADMIN
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO CREDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS RENDAS DE APLICAÇÕES EM TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS DE RECURSOS RETIDOS E CONTA MOVIMENTO.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
CRÉDITO:
- PELAS RENDAS EALIZADAS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: DEMONSTRA O MONTANTE DA RECEITA APROPRIADA NO PERÍODO.
6. CONTROLE: DEMONSTRATIVO DA ÁREA FINANCEIRA
CONTA: 7.1.5.10.10. -2 RENDAS DE TÍTULOS DE RENDA FIXA
SUBCONTA: 7.1.5.10.10.11-8 RENDAS DE TÍT DE RENDA FIXA - CART. PROPRIA
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO CREDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS RENDAS DE APLICAÇÕES EM TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS DE RECURSOS RETIDOS E CONTA MOVIMENTO.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
CRÉDITO:
- PELAS RENDAS REALIZADAS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: DEMONSTRA O MONTANTE DA RECEITA APROPRIADA NO PERÍODO.
6. CONTROLE: DEMONSTRATIVO DA ÁREA FINANCEIRA
CONTA: 7.1.5.75.10. -7 LUCROS COM TÍTULOS DE RENDA FIXA
SUBCONTA: 7.1.5.75.10.01-5 LUCROS COM TÍTULOS DE RENDA FIXA
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO CREDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR O LUCRO DAS APLICAÇÕES EM TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS COM RECURSOS DO SH.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
CRÉDITO:
- PELO LUCRO REALIZADO NO PERÍODO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: DEMONSTRA O MONTANTE DO LUCRO APROPRIADO NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: DEMONSTRATIVO DA ÁREA FINANCEIRA.
CONTA: 7.1.9.30.10. -2 RECUPERAÇÃO DE ENCARGOS E DESPESAS
SUBCONTA: 7.1.9.30.10.29-0 ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA S/IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO CREDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR A ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA SOBRE OS CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS, RELATIVOS A IMPOSTO DE RENDA, IOF E CPMF RETIDOS NA ÉPOCA DO IRB.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
CRÉDITO:
- PELA RECEITA DE ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DO PERÍODO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DA RECEITA APROPRIADA NO PERÍODO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 7.1.9.85.10. -3 RENDAS DE CRÉDITOS ESPECÍFICOS
SUBCONTA: 7.1.9.85.10.13-5 RECEITA COBERTURA DE DÉFICIT PELO FCVS
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO CREDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR OS RECURSOS RECEBIDOS DO FCVS, PARA RECOMPOSIÇÃO DA RESERVA TÉCNICA.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
CRÉDITO:
- PELO RECURSO RECEBIDO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DE RECURSO RECEBIDO NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE:
CONTA: 7.1.9.85.10. -3 RENDAS DE CRÉDITOS ESPECÍFICOS
SUBCONTA: 7.1.9.85.10.14-3 DEFICIT DO RESULTADO A RECEBER DO FCVS
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO CREDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR O DEFICIT DO SEGURO HABITACIONAL A RECEBER DO FCVS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA REVERSÃO DO DÉFICIT DO MÊS ANTERIOR
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
CRÉDITO:
- PELO DÉFICIT ATÉ O MÊS
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DE RECEITA APROPRIADA NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE:
CONTA: 7.1.9.90.90. -8 REVERSÃO DE PROVISÕES OPERACIONAIS
SUBCONTA: 7.1.9.90.90.02-4 REVERSÃO DE PROVISÕES
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO CREDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS REVERSÕES DAS DESPESAS DE PROVISÕES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
CRÉDITO:
- PELAS REVERSÕES DO PERÍODO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS REVERSÕES DE PROVISÕES NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE:
CONTA: 7.1.9.98.10. -0 RECEITA DE ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA
SUBCONTA: 7.1.9.98.10.01-9 ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA - PRÊMIOS
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO CREDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS RECEITAS DE ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA SOBRE OS PRÊMIOS A RECEBER DAS SEGURADORAS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
CRÉDITO:
- PELA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DO MÊS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DE RECEITAS DE ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA SOBRE OS PRÊMIOS.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 7.1.9.98.10. -0 RECEITA DE ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA
SUBCONTA: 7.1.9.98.10.02-7 ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA - PARCELAMENTO
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO CREDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS RECEITAS DE ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA SOBRE O PARCELAMENTO DE PRÊMIOS JUNTO AS SEGURADORAS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
CRÉDITO:
- PELA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DO MÊS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS RECEITAS DE ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA APROPRIADAS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 7.1.9.98.10. -0 RECEITA DE ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA
SUBCONTA: 7.1.9.98.10.03-5 ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA - SUPERÁVIT
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO CREDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS RECEITAS DE ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA SOBRE O SUPERÁVIT ESTIMADO RECOLHIDO PELAS SEGURADORAS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
CRÉDITO:
- PELA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DO MÊS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS RECEITAS DE ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA APROPRIADAS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE:
CONTA: 7.1.9.98.10. -0 RECEITA DE ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA
SUBCONTA: 7.1.9.98.10.05-1 ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA. - VALORES A RESTITUIR
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO CREDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS RECEITAS DE ATUALIZAÇÃO
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
CRÉDITO:
- PELA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DO MÊS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS RECEITAS DE ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA APROPRIADAS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE:
7. OBESERVAÇÃO: UTILIZADA ATÉ O EXERCÍCIO DE 2005
CONTA: 7.1.9.98.10. -0 RECEITA DE ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA
SUBCONTA: 7.1.9.98.10.06-0 ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA. - SEGURO EM ATRASO
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO CREDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS RECEITAS DE ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA SOBRE OS RECURSOS A RECEBER DAS SEGURADORAS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
CRÉDITO:
- PELA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DO MÊS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS RECEITAS DE ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA APROPRIADAS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE:
CONTA: 7.1.9.98.10. -0 RECEITA DE ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA
SUBCONTA: 7.1.9.98.10.07-8 ATUAL. MONETARIA - ADIANT. CONCED. AS SEGURADORAS
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO CREDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS RECEITAS DE ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA SOBRE OS ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS ÀS SEGURADORAS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
CRÉDITO:
- PELA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DO MÊS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS RECEITAS DE ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA APROPRIADAS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 7.1.9.98.10. -0 RECEITA DE ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA
SUBCONTA: 7.1.9.98.10.80-9 ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA - OUTRAS
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO CREDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS RECEITAS DE ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DE OPERAÇÕES NÃO CLASSIFICADAS NAS DEMAIS CONTAS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
CRÉDITO:
- PELA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DO MÊS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS RECEITAS DE ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA APROPRIADAS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 7.1.9.99.10. -5 OUTRAS RDAS OP-FDOS E PROGRAMAS SOCIAIS
SUBCONTA: 7.1.9.99.10.05-6 PRÊMIOS DE SEGURO
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO CREDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS RECEITAS DE PRÊMIOS DE SEGUROS DO SH, RECONHECIDAS NAS PRESTAÇÕES DE CONTAS DAS SEGURADORAS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
CRÉDITO:
- PELAS RECEITAS DE PRÊMIOS DO MÊS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DA RECEITA DE PRÊMIOS APROPRIADOS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 7.1.9.99.10. -5 OUTRAS RDAS OP-FDOS E PROGRAMAS SOCIAIS
SUBCONTA: 7.1.9.99.10.26-9 MULTAS E PENALIDADES
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO CREDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR OS ENCARGOS POR ATRASO NO RECEBIMENTO DE PRÊMIOS, BEM COMO A MULTA RECEBIDA PELO ATRASO DE PARCELAMENTO.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
CRÉDITO:
- PELOS ENCARGOS DE ATRASO DO MÊS;
- PELA MULTA DE PARCELAMENTO RECEBIDA.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DA RECEITA DE ENCARGOS E MULTA DE PARCELAMENTO APROPRIADOS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 7.1.9.99.10. -5 OUTRAS RDAS OP-FDOS E PROGRAMAS SOCIAIS
SUBCONTA: 7.1.9.99.10.41-2 RECEITAS EVENTUAIS
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO CREDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS RECEITAS EXTRA OPERACIONAIS DO SH, RECEBIDAS DAS SEGURADORAS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
CRÉDITO:
- PELAS RECEITAS DO MÊS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS RECEITAS APROPRIADAS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 7.1.9.99.10. -5 OUTRAS RDAS OP-FDOS E PROGRAMAS SOCIAIS
SUBCONTA: 7.1.9.99.10.78-1 ATUAL. MONET. PREST. DATA VENCIDA POSTERGADA
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO CREDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR A ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DAS PRESTAÇÕES DE PARCELAMENTO DE PRÊMIOS PENDENTES DA RESOLUÇÃO CCFCVS Nº 114/01 E DAS PROVISÕES SOBRE OS RECURSOS EM ATRASO A RECEBER DAS SEGURADORAS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
CRÉDITO:
- PELA RECEITA DE ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DO PARCELAMENTO E DAS PROVISÕES APROPRIADAS NO EXERCÍCIO
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 7.1.9.99.10. -5 OUTRAS RDAS OP-FDOS E PROGRAMAS SOCIAIS
SUBCONTA: 7.1.9.99.10.86-2 RECUPERAÇÃO DE SINISTROS
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO CREDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS DESPESAS RECUPERADAS DE SINISTROS, APURADOS NAS PRESTAÇÕES DE CONTAS DAS SEGURADORAS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
CRÉDITO:
- PELAS DESPESAS RECUPERADAS NO PERÍODO.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS RECEITAS APROPRIADAS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 7.1.9.99.10. -5 OUTRAS RDAS OP-FDOS E PROGRAMAS SOCIAIS
SUBCONTA: 7.1.9.99.10.87-0 RECEITA DE GLOSA
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO CREDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS RECEITAS DE GLOSA DAS SEGURADORAS, DECORRENTE DE DILIGÊNCIA DE FISCALIZAÇÃO DA SUSEP.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
CRÉDITO:
- PELA RECEITA DE GLOSA;
- PELA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DA GLOSA A RECEBER.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS RECEITAS APROPRIADAS NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 7.1.9.99.10. -5 OUTRAS RDAS OP-FDOS E PROGRAMAS SOCIAIS
SUBCONTA: 7.1.9.99.10.88-9 RECEITA DE MORA
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: CONTAS DE RESULTADO CREDORAS
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS RECEITAS DE MORA SOBRE PRÊMIOS EM ATRASO.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO.
CRÉDITO:
- PELA APROPRIAÇÃO DA MORA.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DA RECEITA DE MORA APROPRIADA NO EXERCÍCIO.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 9.0.9.99.10. -0 OUTRAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO PASSIVAS
SUBCONTA: 9.0.9.99.10.33-7 RESERVA TÉCNICA
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: PASSIVO - CONTAS DE COMPENSAÇÃO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR OS RECURSOS DA RESERVA TÉCNICA INCORPORADAS NA CONTABILIDADE DO FCVS, NA SUBCONTA DE DISPONIBILIDADE E NA DE TÍTULOS DE RENDA FIXA.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA BAIXA DE VALORES NAS CONTAS RESERVA TÉCNICA
CRÉDITO:
- PELO INGRESSO DE VALORES NAS CONTAS RESERVA TÉCNICA
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DOS RECURSOS DISPONÍVEL NA CONTABILIDADE DO FCVS.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
7. OBSERVAÇÃO: UTILIZADA ATÉ 2007.
CONTA: 9.0.9.99.10. -0 OUTRAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO PASSIVAS
SUBCONTA: 9.0.9.99.10.34-5 EXCEDENTE SH
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: PASSIVO - CONTAS DE COMPENSAÇÃO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR OS RECURSOS DO SUPERÁVIT SH (EXCEDENTE SH) INCORPORADAS NA CONTABILIDADE DO FCVS, NA SUBCONTA DE DISPONIBILIDADE E NA DE TÍTULOS DE RENDA FIXA.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA BAIXA DE VALORES NAS CONTAS EXCEDENTE SH.
CRÉDITO:
- PELO INGRESSO DE VALORES NAS CONTAS EXCEDENTE SH.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DOS RECURSOS DISPONÍVEL NA CONTABILIDADE DO FCVS.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
7. OBSERVAÇÃO: UTILIZADA ATÉ 2007.
CONTA: 9.0.9.99.70. -3 OUTRAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO PASSIVAS
SUBCONTA: 9.0.9.99.70.12-7 ENCARGOS S/PRÊMIOS EM ATRASO A DEPURAR
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: PASSIVO - CONTAS DE COMPENSAÇÃO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR OS ENCARGOS DE JUROS DE MORA E MULTA SOBRE OS PRÊMIOS PENDENTES A DEPURAR.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA BAIXA DOS ENCARGOS.
CRÉDITO:
- PELO REGISTRO DOS ENCARGOS SOBRE PRÊMIOS A DEPURAR.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DOS ENCARGOS SOBRE PRÊMIOS EM ATRASO A DEPURAR.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 9.0.9.99.70. -3 OUTR COMP PASS - FUNDOS E PROGRAMAS
SUBCONTA: 9.0.9.99.70.13-5 GLOSA A RECEBER - EXPECTATIVA
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: ATIVO - CONTAS DE COMPENSAÇÃO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR A EXPECTATIVA DE GLOSA A RECEBER DAS SEGURADORAS.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA BAIXA DA GLOSA RECEBIDA.
CRÉDITO:
- PELO REGISTRO DA GLOSA A RECEBER.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DA GLOSA A RECEBER.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 9.0.9.99.99. -1 OUTRAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO PASSIVAS
SUBCONTA: 9.0.9.99.99.29-0 RESERVA TÉCNICA
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: PASSIVO - CONTAS DE COMPENSAÇÃO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR OS RECURSOS DA RESERVA TÉCNICA INCORPORADAS NA CONTABILIDADE DO FCVS, NA SUBCONTA DE DISPONIBILIDADE E NA DE TÍTULOS DE RENDA FIXA.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA BAIXA DE VALORES NAS CONTAS RESERVA TÉCNICA.
CRÉDITO:
- PELO INGRESSO DE VALORES NAS CONTAS RESERVA TÉCNICA.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DOS RECURSOS DISPONÍVEL NA CONTABILIDADE DO FCVS.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 9.0.9.99.99. -1 OUTRAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO PASSIVAS
SUBCONTA: 9.0.9.99.99.30-3 EXCEDENTE SH
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: PASSIVO - CONTAS DE COMPENSAÇÃO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR OS RECURSOS DO SUPERÁVIT SH (EXCEDENTE SH) INCORPORADAS NA CONTABILIDADE DO FCVS, NA SUBCONTA DE DISPONIBILIDADE E NA DE TÍTULOS DE RENDA FIXA.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA BAIXA DE VALORES NAS CONTAS EXCEDENTE SH.
CRÉDITO:
- PELO INGRESSO DE VALORES NAS CONTAS EXCEDENTE SH.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DOS RECURSOS DISPONÍVEL NA CONTABILIDADE DO FCVS.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL.
CONTA: 9.0.9.99.99. -1 OUTRAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO PASSIVAS
SUBCONTA: 9.0.9.99.99.43-5 AÇÕES JUDICIAIS ATIVAS - SH
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: PASSIVO - CONTAS DE COMPENSAÇÃO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS AÇÕES JUDICIAIS IMPETRADAS PELA ADMINISTRADORA DO SH E SEGURADORAS CONTRA OS BENEFICIÁRIOS DO SEGURO.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA BAIXA DE AÇÕES JUDICIAIS.
CRÉDITO:
- PELO INGRESSO DE AÇÕES JUDICIAIS;
- PELA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DAS AÇÕES JUDICIAIS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS AÇÕES JUDICIAIS.
6. CONTROLE: PLANILHA DA ÁREA JURÍDICA.
CONTA: 9.0.9.99.99. -3 OUTRAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO PASSIVAS
SUBCONTA: 9.0.9.99.99.44-3 AÇÕES JUDICIAIS PASSIVAS - SH
NATUREZA: CREDORA
1. UTILIZAÇÃO: GECOF - GERÊNCIA NACIONAL DE CONTABILIDADE DE ENTIDADES SOCIAIS ADMINISTRADAS
2. POSICIONAMENTO: PASSIVO - CONTAS DE COMPENSAÇÃO
3. FUNÇÃO: REGISTRAR AS AÇÕES JUDICIAIS IMPETRADAS PELOS BENEFICIÁRIOS DO SEGURO CONTRA O SEGURO HABITACIONAL.
4. FUNCIONAMENTO:
DÉBITO:
- PELA BAIXA DE AÇÕES JUDICIAIS.
CRÉDITO:
- PELO INGRESSO DE AÇÕES JUDICIAIS;
- PELA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA DAS AÇÕES JUDICIAIS.
5. REPRESENTAÇÃO DO SALDO: REPRESENTA O MONTANTE DAS AÇÕES JUDICIAIS.
6. CONTROLE: PLANILHA EM EXCEL."
