4.1.6.30.00.00-8

DEPÓSITOS DO FGTS

432

Registrar a movimentação dos recursos do Fundo de Garantia do Tempo de Serviço (FGTS), representados pelas contas vinculadas ativas mantidas em poder da Caixa Econômica Federal e dos bancos depositários, e os valores assumidos em decorrência da não movimentação durante dois anos consecutivos (contas paralisadas), bem como dos depósitos decorrentes de cobrança judicial.

4.1.6.99.00.00-9

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

432

Registrar o ajuste dehedgede valor justo de depósitos especiais e de fundos e programas.

4.1.7.00.00.00-8

APE - Depósitos Especiais

4.1.7.10.00.00-7

APE - DEPÓSITOS ESPECIAIS

Registrar os depósitos especiais do Fundo do Exército, do Fundo da Aeronáutica, da Fundação Habitacional do Exército e de outros fundos especiais e financeiros, depositados nos termos da legislação específica, não enquadráveis como depósitos de poupança.

4.1.7.99.00.00-6

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

432

Registrar o ajuste dehedgede valor justo de depósitos especiais das associações de poupança e empréstimos.

4.1.8.00.00.00-5

Depósitos em Moedas Estrangeiras

4.1.8.10.00.00-4

DEPÓSITOS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS NO PAÍS

418

Registrar a movimentação de contas em moedas estrangeiras abertas, no País, conforme previsto na regulamentação vigente. As despesas correspondentes a este título devem ser registradas no título 8.1.1.30.00.00-9 DESPESAS DE DEPÓSITOS A PRAZO.

4.1.8.10.10.00-1

Special Accounts

Registrar os empréstimos ou créditos especiais concedidos por organismos financeiros internacionais ou por agências governamentais estrangeiras a instituições da administração direta e indireta das áreas federal, estadual, municipal e do Distrito Federal.

4.1.8.10.20.00-8

Rendimentos de Special Accounts

Registrar os empréstimos ou créditos especiais concedidos por organismos financeiros internacionais ou por agências governamentais estrangeiras a instituições da administração direta e indireta das áreas federal, estadual, municipal e do Distrito Federal.

4.1.8.10.30.00-5

De Movimentação Livre

4.1.8.10.40.00-2

De Movimentação Restrita

4.1.8.10.90.00-7

Outros

4.1.8.99.00.00-3

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

432

Registrar o ajuste dehedgede valor justo de depósitos em moedas estrangeiras.

4.1.9.00.00.00-2

Outros Depósitos

4.1.9.20.00.00-0

DEPÓSITOS PARA LIQUIDAÇÃO DE AJUSTES E DE POSIÇÕES EM SISTEMAS DE COMPENSAÇÃO E DE LIQUIDAÇÃO

418

Registrar os valores mantidos com a finalidade exclusiva de liquidação, em qualquer nível de sua cadeia, decorrente de ajustes e de posições detidas em sistemas de compensação e de liquidação autorizados a funcionar pelo Banco Central do Brasil. Este título deve ser utilizado exclusivamente pelos bancos comerciais que tenham por objeto social principal o desempenho de funções de liquidante e custodiante central de operações cursadas em sistemas de compensação e de liquidação autorizados a funcionar pelo Banco Central do Brasil.

Na escrituração neste título, as instituições devem manter todas as informações necessárias para a conciliação dos depósitos efetuados por cliente, a fim de permitir o efetivo controle da origem dos respectivos recursos.

4.1.9.25.00.00-5

RECURSOS DISPONÍVEIS DE CLIENTES

Registrar os saldos dos recursos líquidos mantidos por sociedades corretoras de títulos e valores mobiliários e por sociedades distribuidoras de títulos e valores mobiliários em conta de registro de seus clientes, enquanto não comprometidos em operações desses clientes.

4.1.9.25.10.00-2

Saldos Disponíveis

4.1.9.25.20.00-9

Saldos de Contas Encerradas - PN

4.1.9.25.30.00-6

Saldos de Contas Encerradas - PJ

4.1.9.30.00.00-9

CONTA DE PAGAMENTO PRÉ-PAGA

418

Registrar os fundos denominados em reais destinados à execução de transações de pagamento em moeda eletrônica.

4.1.9.30.10.00-6

Saldos de Livre Movimentação

Registrar os valores correspondentes aos saldos de moedas eletrônicas mantidas em contas de pagamento pré-pagas, disponíveis para livre movimentação pelos usuários titulares dessas contas.

4.1.9.30.20.00-3

Fundos em Trânsito entre Contas de Pagamento Pré-pagas

Registrar os saldos de moedas eletrônicas em trânsito entre contas de pagamento pré-pagas mantidas na mesma instituição.

4.1.9.30.25.00-8

Fundos Recebidos pela Instituição para Crédito em Contas de Pagamento Pré-pagas

Registrar os valores recebidos pela instituição para crédito em conta de pagamento pré-paga, enquanto não disponibilizados para livre movimentação pelo usuário final titular da conta de pagamento destinatária.

4.1.9.30.30.00-0

Saldos de Contas Encerradas - PN

4.1.9.30.40.00-7

Saldos de Contas Encerradas - PJ

4.1.9.30.90.00-2

Demais Saldos Relacionados a Conta Pré-paga

Registrar os demais saldos mantidos em conta de pagamento pré-paga para os quais não exista subtítulo contábil específico.

4.1.9.50.00.00-7

ORDENS DE PAGAMENTO EM MOEDA NACIONAL

432

Registrar o valor das ordens de pagamento emitidas sobre praças do País.

4.1.9.99.00.00-0

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

432

Registrar o ajuste dehedgede valor justo de outros depósitos.

Código da Conta

Nome da Conta

Estban

Função

4.1.0.00.00.00-9

DEPÓSITOS

4.1.1.00.00.00-6

Depósitos à Vista

4.1.1.05.00.00-1

DEPÓSITOS À VISTA DE LIGADAS

Registrar os depósitos de livre movimentação de titularidade de pessoas naturais ou jurídicas ligadas à instituição.

4.1.1.05.10.00-8

Pessoas Naturais

411

4.1.1.05.20.00-5

Pessoas Jurídicas

412

4.1.1.05.30.00-2

Administração Direta - Governo Federal

401

4.1.1.05.40.00-9

Administração Indireta - Governo Federal

401

4.1.1.05.50.00-6

Administração Direta - Governo Estadual

401

4.1.1.05.60.00-3

Administração Indireta - Governo Estadual

401

4.1.1.05.70.00-0

Atividades Empresariais - Governo Federal

402

4.1.1.05.80.00-7

Atividades Empresariais - Governo Estadual

402

4.1.1.10.00.00-5

DEPÓSITOS DE PESSOAS NATURAIS

411

Registrar os depósitos de livre movimentação, mantidos exclusivamente por pessoas naturais.

4.1.1.20.00.00-4

DEPÓSITOS DE PESSOAS JURÍDICAS

412

Registrar os depósitos de livre movimentação, mantidos por pessoas jurídicas, inclusive firmas individuais, condomínios, cartórios, clubes de serviços e entidades sem finalidade lucrativa, tais como instituições religiosas, de caridade, educativas, culturais, beneficentes e recreativas, bem como os depósitos titulados por cartórios oficializados e não oficializados e os depósitos de livre movimentação de administradores de consórcio e de fundos de investimento.

4.1.1.30.00.00-3

DEPÓSITOS DE INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO

413

Registrar os depósitos de livre movimentação mantidos por instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, por entidades subordinadas à Superintendência de Seguros Privados - SUSEP e à Secretaria de Previdência Complementar - SPC e pelas demais instituições que fazem parte do Sistema Financeiro Nacional.

4.1.1.30.30.00-4

Instituições Autorizadas a Funcionar pelo Banco Central

4.1.1.30.40.00-1

Entidades do Mercado Segurador e de Previdência Privada

4.1.1.30.99.00-7

Outras Instituições

4.1.1.40.00.00-2

DEPÓSITOS DE GOVERNOS

Registrar os depósitos à vista mantidos por órgãos da administração direta e indireta que prestem serviços públicos ou exerçam atividades empresariais, com exceção dos depósitos de instituições financeiras e seguradoras.

4.1.1.40.10.00-9

Administração Direta - Federal

401

4.1.1.40.15.00-4

Administração Indireta - Federal

401

4.1.1.40.20.00-6

Administração Direta - Estadual

401

4.1.1.40.25.00-1

Administração Indireta - Estadual

401

4.1.1.40.30.00-3

Administração Direta - Municipal

401

4.1.1.40.35.00-8

Administração Indireta - Municipal

401

4.1.1.40.40.00-0

Atividades Empresariais Federais

402

4.1.1.40.50.00-7

Atividades Empresariais Estaduais

402

4.1.1.40.60.00-4

Atividades Empresariais Municipais

402

4.1.1.60.00.00-0

DEPÓSITOS DE DOMICILIADOS NO EXTERIOR

418

Registrar o valor dos depósitos à vista, em moeda nacional, no País, de pessoas naturais ou jurídicas domiciliadas ou com sede no exterior.

4.1.1.65.00.00-5

DEPÓSITOS ESPECIAIS DO TESOURO NACIONAL

403

Registrar os recursos provenientes do Tesouro Nacional, depositados nos termos de legislação específica.

4.1.1.75.00.00-4

DEPÓSITOS OBRIGATÓRIOS

415

Registrar o valor dos depósitos sujeitos à observância de condições legais ou regulamentares para sua movimentação.

4.1.1.77.00.00-0

DEPÓSITOS OBRIGATÓRIOS DE LIGADAS

415

Registrar os depósitos obrigatórios, sujeitos à observância de condições legais ou regulamentares para sua movimentação, de titularidade de pessoas naturais ou jurídicas ligadas à instituição.

4.1.1.80.00.00-8

DEPÓSITOS PARA INVESTIMENTOS DECORRENTES DE INCENTIVOS FISCAIS

416

Registrar os depósitos destinados a investimentos decorrentes de incentivos fiscais.

4.1.1.85.00.00-3

DEPÓSITOS VINCULADOS

417

Registrar: I - as importâncias recebidas para um fim predeterminado ou especial; III - o valor do produto da cobrança de duplicatas ou de outros títulos recebidos em garantia de operações, inclusive garantias prestadas em dinheiro; e III - o saldo dos depósitos a prazo não liquidados no vencimento.

4.1.1.85.20.00-7

Ligadas

Registrar os depósitos vinculados de titularidade de pessoas físicas ou jurídicas ligadas à instituição.

4.1.1.85.99.00-7

Outros

4.1.1.90.00.00-7

SALDOS CREDORES EM CONTAS DE EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS

419

Registrar os saldos credores que as contas de empréstimo, financiamento e de pagamento pós-pagas apresentarem.

4.1.1.90.20.00-1

Saldos de Contas de Pagamento Pós-Paga Encerradas - PN

4.1.1.90.30.00-8

Saldos de Contas de Pagamento Pós-Paga Encerradas - PJ

4.1.1.90.40.00-5

Devoluções em Operações de Crédito - PN

4.1.1.90.50.00-2

Devoluções em Operações de Crédito - PJ

4.1.1.90.99.00-1

Outros

4.1.1.98.00.00-1

CONTAS ENCERRADAS

Registrar o saldo de contas de depósitos à vista encerradas com base na regulamentação vigente, até a liquidação integral da obrigação, devendo a instituição manter controles internos individualizados por conta de depósitos que permitam identificar, a qualquer momento, o saldo e a movimentação. A instituição deve manter controles internos individualizados por conta de depósitos que permitam identificar, a qualquer momento, o saldo e a movimentação.

4.1.1.98.10.00-8

Pessoas Naturais

411

4.1.1.98.20.00-5

Pessoas Jurídicas

412

4.1.1.98.90.00-4

Outras Contas de Depósito à Vista

418

4.1.2.00.00.00-3

Depósitos de Poupança

4.1.2.10.00.00-2

DEPÓSITOS DE POUPANÇA LIVRES - PESSOAS NATURAIS

420

Registrar os depósitos de poupança de livre movimentação mantidos exclusivamente por pessoas naturais.

4.1.2.20.00.00-1

DEPÓSITOS DE POUPANÇA LIVRES - PESSOAS JURÍDICAS

420

Registrar os depósitos de poupança de livre movimentação mantidos exclusivamente por pessoas jurídicas.

4.1.2.25.00.00-6

DEPÓSITOS DE POUPANÇA DE LIGADAS

420

Registrar os depósitos de poupança de titularidade de pessoas naturais ou jurídicas ligadas à instituição.

4.1.2.25.10.00-3

Pessoas Naturais

4.1.2.25.20.00-0

Pessoas Jurídicas

4.1.2.27.00.00-2

DEPÓSITOS DE POUPANÇA RURAL

420

Registrar os depósitos de poupança rural.

4.1.2.27.10.00-9

Depósitos de Poupança Rural - Pessoas Naturais

4.1.2.27.20.00-6

Depósitos de Poupança Rural - Pessoas Jurídicas

4.1.2.95.00.00-9

OUTROS DEPÓSITOS DE POUPANÇA

420

Registrar outros depósitos de poupança para os quais não haja conta específica.

4.1.2.98.00.00-8

CONTAS ENCERRADAS

420

Registrar, até a liquidação integral da obrigação, o saldo de contas de depósitos de poupança encerradas, na forma da regulamentação vigente. Este título deve conter controles internos individualizados por conta de depósitos que permitam identificar, a qualquer momento, o saldo e a movimentação.

4.1.2.98.10.00-5

Pessoas Naturais

4.1.2.98.20.00-2

Pessoas Jurídicas

4.1.2.98.90.00-1

Outras Contas de Depósitos de Poupança

4.1.2.99.00.00-1

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

420

Registrar o ajuste dehedgede valor justo de depósitos de poupança.

4.1.3.00.00.00-0

Depósitos Interfinanceiros

4.1.3.10.00.00-9

DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS

431

Registrar os recursos recebidos em depósito de outras instituições do mercado, na forma da regulamentação vigente. Este título deve conter controles internos para efeito de limite de captação.

4.1.3.10.10.00-6

Ligadas

4.1.3.10.15.00-1

Ligadas com Garantia

4.1.3.10.20.00-3

Não Ligadas

4.1.3.10.25.00-8

Não Ligadas com Garantia

4.1.3.10.30.00-0

Ligadas - Vinculados ao Crédito Rural

4.1.3.10.35.00-5

Ligadas com Garantia - Vinculados ao Crédito Rural

4.1.3.10.40.00-7

Não Ligadas - Vinculados ao Crédito Rural

4.1.3.10.45.00-2

Não Ligadas com Garantia - Vinculados ao Crédito Rural

4.1.3.10.50.00-4

Ligadas - Vinculados a Dívidas Renegociadas

4.1.3.10.55.00-9

Não Ligadas - Vinculados a Dívidas Renegociadas

4.1.3.10.60.00-1

Ligadas - Sociedade de Arrendamento Mercantil

4.1.3.10.65.00-6

Ligadas com Garantia - Sociedade de Arrendamento Mercantil

4.1.3.10.70.00-8

Não Ligadas - Sociedade de Arrendamento Mercantil

4.1.3.10.75.00-3

Não Ligadas com Garantia - Sociedade de Arrendamento Mercantil

4.1.3.10.80.00-5

Ligadas - Com Garantia Especial do FGC - Com Alienação de Recebíveis

4.1.3.10.81.00-4

Ligadas - Com Garantia Especial do FGC - Sem Alienação de Recebíveis

4.1.3.10.85.00-0

Não Ligadas - Com Garantia Especial do FGC - Com Alienação de Recebíveis

4.1.3.10.86.00-9

Não Ligadas - Com Garantia Especial do FGC - Sem Alienação de Recebíveis

4.1.3.99.00.00-8

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

431

Registrar o ajuste dehedgede valor justo de depósitos interfinanceiros.

4.1.4.00.00.00-7

Depósitos sob Aviso

4.1.4.10.00.00-6

DEPÓSITOS DE AVISO PRÉVIO

432

Registrar os saldos remanescentes de depósitos cuja movimentação está condicionada a aviso prévio.

4.1.4.10.10.00-3

Ligadas

Registrar os depósitos de aviso prévio de titularidade de pessoas naturais ou jurídicas ligadas à instituição.

4.1.4.10.20.00-0

Não Ligadas

Registrar os depósitos de aviso prévio de titularidade de pessoas naturais ou jurídicas não ligadas à instituição.

4.1.4.10.30.00-7

Instituições do Sistema Financeiro

Registrar os depósitos de aviso prévio de titularidade de sociedades de arrendamento mercantil, cooperativas de crédito, sociedades corretoras de títulos e valores mobiliários, sociedades distribuidoras de títulos e valores mobiliários, sociedades corretoras de câmbio, companhias seguradoras, sociedades de capitalização, entidades abertas e fechadas de previdência complementar e bolsas de valores, de mercadorias e de futuros.

4.1.4.20.00.00-5

DEPÓSITOS DE AVISO PRÉVIO EM MOEDAS ESTRANGEIRAS

432

Registrar os depósitos em moedas estrangeiras efetuados, no País, em bancos autorizados a operar em câmbio, por instituições credenciadas a operar no mercado de câmbio, bem como por pessoas naturais e jurídicas residentes ou domiciliadas no exterior, cuja movimentação esteja condicionada a aviso prévio.

4.1.4.99.00.00-5

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

432

Registrar o ajuste dehedgede valor justo de depósitos de aviso prévio.

4.1.5.00.00.00-4

Depósitos a Prazo

4.1.5.10.00.00-3

DEPÓSITOS A PRAZO

432

Registrar os depósitos sujeitos a condições definidas de prazo e de encargos, com ou sem emissão de Certificado de Depósito Bancário.

4.1.5.10.10.00-0

Com Certificado

Registrar os depósitos a prazo com emissão de Certificado de Depósito Bancário, independentemente da titularidade.

4.1.5.10.20.00-7

Não Ligadas Sem Certificado

Registrar os depósitos a prazo sem emissão de Certificado de Depósito Bancário de titularidade de pessoas naturais ou jurídicas não ligadas à instituição, para os quais haja incidência de contribuição ordinária ao Fundo Garantidor de Créditos (FGC).

4.1.5.10.22.00-5

Não Ligadas - Sem Certificado - Com Garantia Especial do FGC - Com Alienação De Recebíveis

Registrar os depósitos a prazo sem emissão de Certificado de Depósito Bancário de titularidade de pessoas naturais ou jurídicas não ligadas à instituição, para os quais haja incidência de cobrança de contribuição especial ao FGC, e para os quais o FGC tenha aceitado alienação fiduciária de recebíveis de operações de crédito e de arrendamento mercantil originadas pela instituição emitente como garantia, nos termos da regulamentação em vigor.

4.1.5.10.23.00-4

Não Ligadas - Sem Certificado - Com Garantia Especial Do FGC - Sem Alienação de Recebíveis

Registrar os depósitos a prazo sem emissão de Certificado de Depósito Bancário de titularidade de pessoas naturais ou jurídicas não ligadas à instituição, para os quais haja incidência de cobrança de contribuição especial ao FGC, nos termos da regulamentação em vigor.

4.1.5.10.30.00-4

Ligadas - Sem Certificado

Registrar os depósitos a prazo sem emissão de Certificado de Depósito Bancário de titularidade de pessoas naturais ou jurídicas ligadas à instituição, para os quais haja incidência de contribuição ordinária ao FGC.

4.1.5.10.32.00-2

Ligadas - Sem Certificado - Com Garantia Especial Do FGC - Com Alienação de Recebíveis

Registrar os depósitos a prazo sem emissão de Certificado de Depósito Bancário de titularidade de pessoas naturais ou jurídicas ligadas à instituição, para os quais haja incidência de contribuição especial ao FGC, e para os quais o FGC tenha aceitado alienação fiduciária de recebíveis de operações de crédito e de arrendamento mercantil originadas pela instituição emitente como garantia, nos termos da regulamentação em vigor.

4.1.5.10.33.00-1

Ligadas - Sem Certificado - Com Garantia Especial do FGC - Sem Alienação de Recebíveis

Registrar os depósitos a prazo sem emissão de Certificado de Depósito Bancário de titularidade de pessoas naturais ou jurídicas ligadas à instituição, para os quais haja incidência de contribuição especial ao FGC, nos termos da regulamentação em vigor.

4.1.5.10.50.00-8

Relacionados a Programas Governamentais

Registrar os depósitos a prazo, com ou sem emissão de Certificado de Depósito Bancário, decorrentes de operações relacionadas a programas de interesse governamental, instituídos por lei.

4.1.5.10.55.00-3

Contratados com Fundos Garantidores - LC Nº 101 e LC Nº 130

Registrar os depósitos a prazo resultantes de operações de assistência ou de suporte financeiro contratadas com fundos ou outros mecanismos constituídos pelas instituições do Sistema Financeiro Nacional na forma do § 1º do art. 28 da Lei Complementar nº 101, de 2000, inclusive com os mencionados no art. 12, inciso IV, da Lei Complementar nº 130, de 2009.

4.1.5.10.60.00-5

Governos Municipais - LC nº 161

4.1.5.20.00.00-2

DEPÓSITOS A PRAZO EM MOEDAS ESTRANGEIRAS

432

4.1.5.50.00.00-9

DEPÓSITOS JUDICIAIS E ADMINISTRATIVOS MANTIDOS NA INSTITUIÇÃO

432

Registrar os valores dos depósitos judiciais e administrativos que não foram repassados a entes públicos, conforme legislação vigente. Os valores dos depósitos judiciais e administrativos repassados a entes públicos devem ser registrados nas adequadas contas de compensação.

4.1.5.50.50.00-4

Depósitos Judiciais e Administrativos que Não Constituem Fundo de Reserva

Registrar os valores dos depósitos judiciais e administrativos mantidos na instituição que não constituem fundo de reserva específico, conforme legislação vigente.

4.1.5.50.60.00-1

Depósitos Judiciais e Administrativos que Constituem Fundo de Reserva

Registrar os valores dos depósitos judiciais e administrativos mantidos na instituição que constituem fundo de reserva específico, conforme legislação vigente.

4.1.5.99.00.00-2

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

432

Registrar o ajuste dehedgede valor justo de depósitos a prazo.

4.1.6.00.00.00-1

Obrigações por Depósitos Especiais e de Fundos e Programas

4.1.6.10.00.00-0

DEPÓSITOS ESPECIAIS COM REMUNERAÇÃO

432

Registrar os depósitos cuja movimentação está condicionada a contratos de aplicação ou à legislação pertinente, sobre os quais incidem encargos, conforme a sua modalidade.

4.1.6.15.00.00-5

DEPÓSITOS DE PAGAMENTOS POR CONSIGNAÇÃO - EXTRAJUDICIAL

432

Registrar os depósitos de pagamentos por consignação, formalizados extrajudicialmente.

4.1.6.20.00.00-9

DEPÓSITOS DE FUNDOS E PROGRAMAS COM REMUNERAÇÃO

432

Registrar as disponibilidades dos fundos e programas administrados, cujos recursos se encontram aplicados pela entidade gestora, e pelos repasses aos fundos e programas efetuados de acordo com as origens específicas, pelos repasses dos fundos e programas às suas finalidades estatutárias. Este título deve conter subtítulos internos para cada Fundo ou Programa administrado, tendo ou não contabilidade própria.

4.1.6.25.00.00-4

DEPÓSITOS DE FUNDOS E PROGRAMAS SEM REMUNERAÇÃO

432

Registrar as disponibilidades dos fundos e programas administrados, cujos recursos se encontram na entidade gestora. Este título deve conter subtítulos internos para cada Fundo ou Programa administrado, tendo ou não contabilidade própria.

Código da Conta

Nome da Conta

Estban

Função

4.2.0.00.00.00-2

OBRIGAÇÕES POR OPERAÇÕES COMPROMISSADAS

4.2.1.00.00.00-9

Carteira Própria

4.2.1.10.00.00-8

RECOMPRAS A LIQUIDAR - CARTEIRA PROPRIA

433

Registrar as operações compromissadas lastreadas com títulos próprios.

4.2.1.10.01.00-7

Títulos Públicos Federais - No País

4.2.1.10.31.00-8

Títulos Privados - No País

4.2.1.10.80.00-4

Títulos de Emissão Própria

4.2.1.10.92.00-9

Títulos de Responsabilidade da União no Exterior

4.2.1.10.98.00-3

Outros Títulos no Exterior

4.2.1.10.99.00-2

Outros

4.2.1.99.00.00-7

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

433

Registrar o ajuste dehedgede valor justo de operações compromissadas - recompras a liquidar - carteira própria.

4.2.2.00.00.00-6

Carteira de Terceiros

4.2.2.20.00.00-4

RECOMPRAS A LIQUIDAR - CARTEIRA DE TERCEIROS

433

Registrar as operações compromissadas lastreadas com títulos de terceiros.

4.2.2.20.01.00-3

Títulos Públicos Federais - No País

4.2.2.20.31.00-4

Títulos Privados - No País

4.2.2.20.92.00-5

Títulos de Responsabilidade da União no Exterior

4.2.2.20.98.00-9

Outros Títulos no Exterior

4.2.2.20.99.00-8

Outros

4.2.2.99.00.00-4

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

433

Registrar o ajuste dehedgede valor justo de operações compromissadas - Recompras a liquidar - carteira de terceiros.

4.2.3.00.00.00-3

Obrigações por Venda de Títulos de Livre Movimentação

4.2.3.40.00.00-9

RECOMPRAS A LIQUIDAR - VENDA DE TÍTULOS DE TERCEIROS DE LIVRE MOVIMENTAÇÃO

433

Registrar as obrigações decorrentes da venda de títulos recebidos em operações compromissadas com cláusula de livre movimentação.

4.2.3.40.02.00-7

Títulos Públicos Federais - Tesouro Nacional

4.2.3.40.90.00-2

Outros Títulos de Renda Fixa

Código da Conta

Nome da Conta

Estban

Função

4.3.0.00.00.00-5

OUTROS INSTRUMENTOS DE DÍVIDA

4.3.1.00.00.00-2

Recursos de Aceites Cambiais

4.3.1.10.00.00-1

OBRIGAÇÕES POR ACEITES DE TÍTULOS CAMBIAIS

500

Registrar as obrigações da instituição representadas por aceites de letras de câmbio emitidas.

4.3.1.99.00.00-0

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

500

Registrar o ajuste dehedgede valor justo de recursos de aceites cambiais.

4.3.2.00.00.00-9

Recursos por Emissões de Letras

4.3.2.05.00.00-4

OBRIGAÇÕES POR EMISSÃO DE LETRAS IMOBILIÁRIAS GARANTIDAS

500

Registrar as obrigações representadas por letras imobiliárias garantidas emitidas pela instituição.

4.3.2.25.00.00-2

OBRIGAÇÕES POR EMISSÃO DE LETRAS HIPOTECÁRIAS

500

Registrar as obrigações representadas por letras hipotecárias emitidas pela instituição.

4.3.2.35.00.00-1

OBRIGAÇÕES POR EMISSÃO DE LETRAS DE CRÉDITO IMOBILIÁRIO

500

Registrar as obrigações representadas por letras de crédito imobiliário emitidas pela instituição.

4.3.2.40.00.00-5

OBRIGAÇÕES POR EMISSÃO DE LETRAS DE CRÉDITO DO AGRONEGÓCIO

500

Registrar as obrigações representadas por letras de crédito do agronegócio emitidas pela instituição.

4.3.2.50.00.00-4

OBRIGAÇÕES POR EMISSÃO DE LETRAS FINANCEIRAS

500

Registrar as obrigações representadas por letras financeiras emitidas pela instituição.

4.3.2.50.10.00-1

Letras Financeiras - Operações com Banco Central - LTEL

4.3.2.50.20.00-8

Demais Letras Financeiras

LETRAS DE CRÉDITO DE DESENVOLVIMENTO

(Acrescentado pela Instrução Normativa BCB Nº 539 DE 05/11/2024, efeitos a partir de 11/11/2024).

4.3.2.93.00.00-9

OUTRAS

500

Registrar as operações representadas por outros tipos de letras emitidas pela instituição, para as quais não haja rubrica específica.

4.3.2.99.00.00-7

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

500

Registrar o ajuste dehedgede valor justo de recursos por emissão de letras.

4.3.4.00.00.00-3

Recursos de Debêntures

4.3.4.10.00.00-2

OBRIGAÇÕES POR EMISSÃO DE DEBÊNTURES

500

Registrar as obrigações representadas por debêntures emitidas pela instituição.

4.3.4.10.10.00-9

Recursos em Moeda Estrangeira

4.3.4.10.20.00-6

Recursos em Moeda Nacional

4.3.4.99.00.00-1

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

500

Registrar o ajuste dehedgede valor justo de recursos por emissão de debêntures.

4.3.5.00.00.00-0

Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior

4.3.5.10.00.00-9

OBRIGAÇÕES POR TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS NO EXTERIOR

500

Registrar as obrigações representadas por títulos e valores mobiliários emitidos pela instituição e colocados no mercado externo.

4.3.5.99.00.00-8

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

500

Registrar o ajuste dehedgede valor justo por obrigações por títulos e valores mobiliários no exterior.

4.3.7.00.00.00-4

Captação por Certificados de Operações Estruturadas

4.3.7.13.00.00-2

CAPTAÇÃO POR CERTIFICADOS DE OPERAÇÕES ESTRUTURADAS

500

Registrar o componente de captação de recursos por emissão de COE. Os derivativos embutidos devem ser segregados para fins de contabilização nas adequadas rubricas patrimoniais e avaliados pelo valor justo, conforme regulamentação em vigor. As recompras de COE de emissão própria devem ser registradas em subtítulo contábil específico, observado o limite estabelecido na regulamentação em vigor.

4.3.7.13.10.00-9

Certificados de Operações Estruturadas - Valor Nominal Protegido

4.3.7.13.30.00-3

Certificados de Operações Estruturadas - Valor Nominal em Risco

4.3.7.13.90.00-5

(-) Certificados de Operações Estruturadas Recompras

4.3.7.99.00.00-2

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

500

Registrar o ajuste dehedgede valor justo de captação por certificados de operações estruturadas.

4.3.8.00.00.00-1

Recursos por Emissões de Controladas Não Sujeitas à Autorização do Banco Central

4.3.8.10.00.00-0

RECURSOS POR EMISSÕES DE CONTROLADAS NÃO SUJEITAS À AUTORIZAÇÃO DO BANCO CENTRAL

500

Registrar, pela instituição líder, no Balancete Patrimonial do Conglomerado Prudencial, as obrigações representadas por títulos de dívida emitidos por entidades controladas não sujeitas à autorização do Banco Central do Brasil.

4.3.8.99.00.00-9

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

500

Registrar o ajuste dehedgede valor justo dos recursos por emissões de controladas não sujeitas à autorização do Banco Central.

4.3.9.00.00.00-8

Instrumentos de Dívida com Cláusulas de Subordinação

4.3.9.10.00.00-7

TÍTULOS DE DÍVIDA ELEGÍVEIS A CAPITAL

500

Registrar os títulos de dívida elegíveis a capital principal, complementar e Nível II, na forma da regulamentação vigente.

4.3.9.10.10.00-4

Principal Autorizado

4.3.9.10.15.00-9

Principal Pendente de Autorização

4.3.9.10.20.00-1

Complementar Autorizado

4.3.9.10.25.00-6

Complementar Pendente de Autorização

4.3.9.10.30.00-8

Nível II Autorizado

4.3.9.10.35.00-3

Nível II Pendente de Autorização

4.3.9.20.00.00-6

DÍVIDAS SUBORDINADAS ELEGÍVEIS A CAPITAL

500

Registrar os valores referentes a dívidas subordinadas que integram o Nível II do PR, observado a regulamentação vigente.

4.3.9.20.05.00-1

Vencimento Superior a 5 Anos

4.3.9.20.10.00-3

Vencimento Entre 4 e 5 Anos

4.3.9.20.15.00-8

Vencimento Entre 3 e 4 Anos

4.3.9.20.20.00-0

Vencimento Entre 2 e 3 Anos

4.3.9.20.25.00-5

Vencimento Entre 1 e 2 Anos

4.3.9.20.30.00-7

Vencimento Inferior a 1 Ano

4.3.9.60.00.00-2

TÍTULOS DE DÍVIDA NÃO ELEGÍVEIS A CAPITAL

500

Registrar os valores referentes a obrigações híbridas de capital e dívida não elegíveis a capital.

4.3.9.70.00.00-1

DÍVIDAS SUBORDINADAS NÃO ELEGÍVEIS A CAPITAL

500

Registrar os valores referentes a dívidas subordinadas que não elegíveis a capital.

4.3.9.99.00.00-6

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

500

Registrar o ajuste dehedgede valor justo dos instrumentos de dívida com cláusulas de subordinação.

4.3.9.99.10.00-3

(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo - Títulos de Dívida Elegíveis a Capital

4.3.9.99.20.00-0

(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo - Dívidas Subordinadas Elegíveis a Capital

4.3.9.99.60.00-8

(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo - Títulos de Dívida Não Elegíveis a Capital

4.3.9.99.70.00-5

(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo - Dívidas Subordinadas Não Elegíveis a Capital

Código da Conta

Nome da Conta

Estban

Função

4.4.0.00.00.00-8

RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS

4.4.1.00.00.00-5

Obrigações junto a Participantes de Sistema de Liquidação e de Arranjo de Pagamento

4.4.1.10.00.00-4

CHEQUES E OUTROS PAPÉIS RECEBIDOS

458

Registrar os cheques e outros papéis recebidos contra a instituição, apresentados por participantes de sistemas de liquidação.

4.4.1.10.40.00-2

Liquidação Bilateral

Registrar os cheques de valor igual ou superior ao valor de referência para liquidação bilateral de cheques (VLB- Cheque), remetidos por participantes de sistemas de liquidação bilateral.

4.4.1.10.90.00-7

Outros Sistemas de Liquidação

Registrar os cheques e outros papéis recebidos em outros sistemas, para os quais não existam subtítulos específicos no Cosif.

4.4.1.20.00.00-3

RECEBIMENTOS A DEVOLVER

458

Registrar o valor dos recebimentos não acolhidos e que serão devolvidos aos sistemas de liquidação.

4.4.1.20.40.00-1

Liquidação Bilateral

Registrar os recebimentos de valor igual ou superior ao valor de referência para liquidação bilateral de bloquetos de cobrança (VLB-Cobrança), a devolver a participantes de liquidação bilateral.

4.4.1.20.90.00-6

Outros Sistemas de Liquidação

Registrar os recebimentos a devolver a participantes de outros sistemas de liquidação, para os quais não existam subtítulos específicos no Cosif.

4.4.1.30.00.00-2

RECEBIMENTOS REMETIDOS

458

Registrar, na dependência centralizadora, os recebimentos remetidos aos sistemas de liquidação.

4.4.1.30.40.00-0

Liquidação Bilateral

Registrar os recebimentos de valor igual ou superior ao valor de referência para liquidação bilateral de bloquetos de cobrança (VLB-Cobrança) remetidos a participantes de sistemas de liquidação bilateral.

4.4.1.30.90.00-5

Outros Sistemas de Liquidação

4.4.1.50.00.00-0

RECEBIMENTOS REMETIDOS A REGULARIZAR

458

Registrar o valor das devoluções, por participantes de sistemas de liquidação, de recebimentos anteriormente remetidos. Nas agências centralizadas, o registro dos recebimentos remetidos à centralizadora deve ser feito em 4.5.2.40.00.00-1 DEPENDÊNCIAS NO PAÍS.

4.4.1.50.40.00-8

Liquidação Bilateral

Registrar os recebimentos, de valor igual ou superior ao valor de referência para liquidação bilateral de bloquetos de cobrança (VLB-Cobrança), remetidos em devolução por participantes de liquidação bilateral.

4.4.1.50.90.00-3

Outros Sistemas de Liquidação

Registrar os recebimentos remetidos em devolução por participantes de outros sistemas de liquidação, para os quais não existam subtítulos específicos no Cosif.

4.4.1.60.00.00-9

TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO

458

Registrar os valores a pagar a instituições financeiras, demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e a instituições de pagamento participantes de arranjo de pagamento, relativos a transações de pagamento, excetuando-se valores a pagar a instituições participantes de arranjo de pagamento, relativos a transações de pagamento, quando originadas de titular de conta de pagamento, os quais devem ser reconhecidos no subtítulo 4.1.9.30.90.00-2 Demais Saldos Relacionados a Conta Pré-paga.

4.4.1.65.00.00-4

OBRIGAÇÕES COM TRANSAÇÕES DE PAGAMENTOS INSTANTÂNEOS

458

Registrar os valores a pagar a instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e a instituições de pagamento não titulares de Conta Pagamentos Instantâneos (Conta PI) no Banco Central do Brasil, relativos a transações de pagamentos instantâneos.

4.4.2.00.00.00-2

Obrigações Vinculadas

4.4.2.10.00.00-1

REDESCONTO DO BANCO CENTRAL - COMPRA COM COMPROMISSO DE REVENDA - TÍTULOS PÚBLICOS FEDERAIS

458

Registrar as obrigações decorrentes de operações na modalidade de compra, com compromisso de revenda perante o Banco Central do Brasil, envolvendo títulos públicos federais.

4.4.2.20.00.00-0

REDESCONTO DO BANCO CENTRAL - COMPRA COM COMPROMISSO DE REVENDA - OUTROS ATIVOS

458

Registrar as obrigações decorrentes de operações na modalidade de compra, com compromisso de revenda perante o Banco Central do Brasil, envolvendo outros ativos que não títulos públicos federais.

4.4.2.30.00.00-9

REDESCONTO DO BANCO CENTRAL - REDESCONTO TÍTULOS E DIREITOS CREDITÓRIOS DESCONTADOS

458

Registrar as obrigações decorrentes de operações na modalidade de redesconto contratadas com o Banco Central do Brasil.

4.4.3.00.00.00-9

Repasses Interfinanceiros

4.4.3.10.00.00-8

OBRIGAÇÕES POR REPASSES INTERFINANCEIROS

458

Registrar as obrigações decorrentes de recursos obtidos de instituições financeiras para repasse.

4.4.3.10.10.00-5

Recursos Externos

4.4.3.10.20.00-2

Recursos do Crédito Rural

Registrar os recursos obrigatórios do crédito rural, na forma da regulamentação vigente.

4.4.3.10.99.00-2

Outros Recursos

Registrar as demais obrigações decorrentes de recursos obtidos de instituições financeiras para repasse, inclusive repasses intercooperativas.

4.4.4.00.00.00-6

Relações com Correspondentes

4.4.4.10.00.00-5

CORRESPONDENTES NO EXTERIOR EM MOEDA NACIONAL

441

Registrar os débitos e créditos decorrentes de transações conduzidas em moeda nacional com instituições financeiras, dependências, matriz e congêneres no exterior, com as quais o banco mantiver relações de correspondente. Este título deve conter os seguintes subtítulos de uso interno: I - Dependências II - Matriz e Congêneres e III - Instituições Financeiras

4.4.4.30.00.00-3

CORRESPONDENTES NO PAÍS

442

Registrar os valores relacionados com seus correspondentes no País. Os saldos deste título, quando representados por valores de natureza e titulares distintos, podem ser balanceados por ocasião dos balancetes e balanços.

4.4.5.00.00.00-3

Recursos Recebidos de Cooperativas Filiadas

4.4.5.10.00.00-2

RECURSOS RECEBIDOS - CENTRALIZAÇÃO FINANCEIRA

Registrar, nas cooperativas centrais, as transferências das sobras de caixa das cooperativas filiadas, decorrentes do ato cooperativo denominado centralização financeira.

4.4.5.15.00.00-7

RECURSOS RECEBIDOS - DEPÓSITOS DE POUPANÇA LIVRES PESSOAS NATURAIS

458

Registrar, nos bancos cooperativos, nas confederações ou nas cooperativas centrais, os recursos recebidos de cooperativas filiadas captados por meio de depósitos de poupança livres de pessoas naturais.

4.4.5.20.00.00-1

RECURSOS RECEBIDOS - DEPÓSITOS DE POUPANÇA LIVRES PESSOAS JURÍDICAS

458

Registrar, nos bancos cooperativos, nas confederações ou nas cooperativas centrais, os recursos recebidos de cooperativas filiadas, captados por meio de depósitos de poupança livres de pessoas jurídicas.

4.4.5.27.00.00-2

RECURSOS RECEBIDOS - DEPÓSITOS DE POUPANÇA RURAL

458

Registrar, nos bancos cooperativos, nas confederações ou nas cooperativas centrais, os recursos recebidos de cooperativas filiadas, captados por meio de depósitos de poupança rural.

4.4.5.27.10.00-9

Recursos Recebidos - Depósitos de Poupança Rural Pessoas Naturais

4.4.5.27.20.00-6

Recursos Recebidos - Depósitos de Poupança Rural Pessoas Jurídicas

4.4.5.95.00.00-9

RECURSOS RECEBIDOS - OUTROS DEPÓSITOS DE POUPANÇA

458

Registrar, nos bancos cooperativos, nas confederações ou nas cooperativas centrais, os recursos recebidos de cooperativas filiadas, captados por meio de outros depósitos de poupança para os quais não haja conta específica.

4.4.5.99.00.00-1

RECURSOS RECEBIDOS - OUTROS

458

Registrar, nos bancos cooperativos, nas confederações ou nas cooperativas centrais, os demais recursos recebidos das cooperativas filiadas para os quais não haja conta específica.

Código da Conta

Nome da Conta

Estban

Função

4.5.0.00.00.00-1

RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS

4.5.1.00.00.00-8

Recursos em Trânsito de Terceiros

4.5.1.30.00.00-5

COBRANÇA DE TERCEIROS EM TRÂNSITO

446

Registrar os débitos e os créditos entre dependências, resultantes da cobrança de títulos por conta de terceiros.

4.5.1.50.00.00-3

PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE SOCIEDADES LIGADAS (+)

446

Registrar os eventuais saldos credores de entre agências, relativos ao excedente de recebimentos em relação aos pagamentos de por conta de sociedades ligadas.

4.5.1.60.00.00-2

PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE TERCEIROS (+)

446

Registrar os eventuais saldos credores de entre agências, relativos ao excedente de recebimentos em relação aos pagamentos de por conta de terceiros.

4.5.1.70.00.00-1

RECEBIMENTOS EM TRÂNSITO DE SOCIEDADES LIGADAS

446

Registrar os recebimentos efetuados por conta de sociedades ligadas, não caracterizados como cobrança ou ordens de pagamento.

4.5.1.80.00.00-0

RECEBIMENTOS EM TRÂNSITO DE TERCEIROS

446

Registrar os recebimentos efetuados por conta de terceiros, não caracterizados como cobrança ou ordens de pagamento.

4.5.1.80.10.00-7

Concessionários de Serviços Públicos

Registrar os recebimentos de contas de água, luz e telefone e outros serviços prestados por empresas concessionárias de serviço público.

4.5.1.80.90.00-3

Outros

4.5.2.00.00.00-5

Transferências Internas de Recursos

4.5.2.10.00.00-4

CHEQUES E DOCUMENTOS A LIQUIDAR

458

Registrar o valor dos cheques e outros papéis recebidos de congêneres ou correspondentes, para cuja escrituração não exista conta específica.

4.5.2.20.00.00-3

COBRANCA PRÓPRIA EM TRÂNSITO

444

Registrar os débitos e os créditos entre dependências, resultantes de cobrança de títulos por conta própria.

4.5.2.40.00.00-1

DEPENDÊNCIAS NO PAÍS

447

Registrar os débitos e créditos decorrentes de transações realizadas entre dependências da instituição para as quais não haja conta específica.

4.5.2.60.00.00-9

SUPRIMENTOS INTERDEPENDÊNCIAS

456

Registrar o suprimento de recursos realizados entre dependências da instituição, exceto sob a forma de numerário.

Código da Conta

Nome da Conta

Estban

Função

4.6.0.00.00.00-4

OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES

4.6.1.00.00.00-1

Empréstimos no País - Instituições Oficiais

4.6.1.10.00.00-0

BANCO CENTRAL - LINHAS FINANCEIRAS DE LIQUIDEZ E PROGRAMAS ESPECIAIS

461

Registrar os valores relativos às obrigações assumidas em decorrência da realização de operações perante o Banco Central do Brasil, conforme as modalidades previstas regularmente, inclusive as linhas financeiras de liquidez.

4.6.1.10.10.00-7

Linha de Liquidez Imediata (LLI)

4.6.1.10.11.00-6

Linha de Liquidez a Termo (LLT)

4.6.1.10.20.00-4

Empréstimos Especiais

4.6.1.10.99.00-4

Outras Operações

4.6.1.50.00.00-6

SFH - CONTA EMPRÉSTIMOS

468

Registrar as obrigações assumidas em decorrência de empréstimos contraídos perante o Sistema Financeiro da Habitação, conforme as modalidades previstas na regulamentação vigente.

4.6.1.80.00.00-3

OBRIGAÇÕES POR AQUISIÇÃO DE TÍTULOS FEDERAIS

461

Registrar as obrigações por aquisição de títulos públicos federais, nos termos da legislação e regulamentação em vigor. Este título deve: I - ser atualizado em contrapartida ao título 8.1.2.30.00.00-6 (-) DESPESAS DE EMPRÉSTIMOS NO PAÍS - OUTRAS INSTITUIÇÕES; e II - conter subtítulos de uso interno de modo a permitir a identificação dos valores relativos a cada modalidade ou instrumento operacional baixado pelas autoridades governamentais.

4.6.1.90.00.00-2

BANCO CENTRAL - SALDOS CREDORES EM RESERVAS

461

Registrar, na data da ocorrência, os eventuais saldos credores apresentados em RESERVAS COMPULSÓRIAS EM ESPÉCIE NO BANCO CENTRAL. Este título deve ser atualizado em contrapartida ao título 8.1.2.10.00.00-8 (-) DESPESAS DE ASSISTENCIA FINANCEIRA E DE PROGRAMAS ESPECIAIS - BANCO CENTRAL.

4.6.1.99.00.00-9

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

461

Registrar o ajuste dehedgede valor justo de empréstimos no país contraído com instituições oficiais.

4.6.2.00.00.00-8

Empréstimos no País - Outras Instituições

4.6.2.10.00.00-7

OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS NO PAÍS

468

Registrar as obrigações decorrentes de recursos obtidos de outras instituições no País.

4.6.2.10.10.00-4

Em Moeda Nacional

4.6.2.10.20.00-1

Em Moeda Estrangeira

4.6.2.99.00.00-6

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

468

Registrar o ajuste dehedgede valor justo dos empréstimos no país contraídos com outras instituições.

4.6.3.00.00.00-5

Empréstimos no Exterior

4.6.3.10.00.00-4

OBRIGAÇÕES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS

468

Registrar as obrigações em moedas estrangeiras da instituição pela utilização de linhas de crédito perante instituições financeiras do exterior, bem como as decorrentes de utilização de cartas de crédito de importação e de descobertos em contas de movimento.

4.6.3.10.13.00-8

Exportação, até 360 Dias

4.6.3.10.23.00-5

Exportação, acima de 360 Dias

4.6.3.10.33.00-2

Importação, até 360 Dias

4.6.3.10.43.00-9

Importação, até 360 Dias CCR

4.6.3.10.53.00-6

Importação, acima de 360 Dias

4.6.3.10.93.00-4

Outras Obrigações

4.6.3.30.00.00-2

OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS NO EXTERIOR

468

Registrar, pelo contravalor em moeda nacional, os empréstimos contraídos no exterior.

4.6.3.99.00.00-3

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

468

Registrar o ajuste dehedgede valor justo dos empréstimos no Exterior.

4.6.4.00.00.00-2

Repasses do País - Instituições Oficiais

4.6.4.10.00.00-1

OBRIGAÇÕES POR REPASSES - TESOURO NACIONAL

468

Registrar, na qualidade de agente financeiro, as obrigações por recursos obtidos do Tesouro Nacional, para repasse.

4.6.4.10.10.00-8

Crédito Rural

4.6.4.10.99.00-5

Outros Fundos e Programas

4.6.4.20.00.00-0

OBRIGAÇÕES POR REPASSES - BANCO DO BRASIL

468

Registrar, na qualidade de agente financeiro, as obrigações por recursos obtidos do Banco do Brasil S.A., para repasse.

4.6.4.30.00.00-9

OBRIGAÇÕES POR REPASSES - BNDES

468

Registrar, na qualidade de agente financeiro, as obrigações por recursos obtidos do Banco Nacional do Desenvolvimento Econômico e Social - BNDES, para repasse.

4.6.4.40.00.00-8

OBRIGAÇÕES POR REPASSES - CEF

468

Registrar, na qualidade de agente financeiro, as obrigações por recursos obtidos da Caixa Econômica Federal, para repasse.

4.6.4.50.00.00-7

OBRIGAÇÕES POR REPASSES - FINAME

468

Registrar, na qualidade de agente financeiro, as obrigações por recursos obtidos da Agência Especial de Financiamento Industrial - FINAME, para repasse.

4.6.4.60.00.00-6

OBRIGAÇÕES POR REPASSES - FINEP

468

Registrar, na qualidade de agente financeiro, as obrigações por recursos obtidos da Financiadora de Estudos e Projetos - FINEP, para repasse.

4.6.4.90.00.00-3

OBRIGAÇÕES POR REPASSES - OUTRAS INSTITUIÇÕES OFICIAIS

468

Registrar, na qualidade de agente financeiro, as obrigações por recursos obtidos pela instituição, para repasse, para as quais não exista título específico.

4.6.4.99.00.00-0

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

468

Registrar o ajuste dehedgede valor justo dos repasses do País obtidos de instituições oficiais.

4.6.6.00.00.00-6

Repasses do Exterior

4.6.6.10.00.00-5

OBRIGAÇÕES POR REPASSES DO EXTERIOR

468

Registrar, na qualidade de agente financeiro credenciado, as obrigações por recursos obtidos pela instituição, em moeda estrangeira, para repasses a mutuários no País.

4.6.6.10.10.00-2

Vinculados a Repasses a Mutuários

4.6.6.10.20.00-9

Vinculados a Títulos Federais

4.6.6.10.50.00-0

Vinculados a Repasses Interfinanceiros

4.6.6.10.99.00-9

Outras

4.6.6.99.00.00-4

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

468

Registrar o ajuste dehedgede valor justo dos repasses do exterior.

4.6.8.00.00.00-0

Arrendamento

4.6.8.50.00.00-5

ARRENDATÁRIO

468

Registrar, pelo arrendatário, os valores relativos aos passivos por arrendamento.

4.6.8.50.10.00-2

Valores a pagar

Registrar os pagamentos de arrendamento reconhecidos, conforme regulamentação vigente, como despesa em base linear ao longo do prazo do arrendamento.

4.6.8.50.20.00-9

Passivo de arrendamento

Registrar os pagamentos para o direito de utilizar o ativo subjacente durante o prazo do arrendamento, bem como o valor da remensuração do passivo de arrendamento para refletir qualquer reavaliação ou modificações do arrendamento.

4.6.8.50.20.10-2

Pagamentos de arrendamento

4.6.8.50.20.60-7

(+/-) Remensurações do Passivo de Arrendamento

4.6.8.60.00.00-4

ARRENDATÁRIO - SUBARRENDAMENTO

468

Registrar, pelo arrendatário, os valores relativos aos passivos por subarrendamento

4.6.8.60.10.00-1

Valores a Pagar

Registrar os pagamentos de arrendamento reconhecidos, conforme regulamentação vigente, como despesa em base linear ao longo do prazo do arrendamento.

4.6.8.60.20.00-8

Passivo de Subarrendamento

Registrar os pagamentos pelo direito de utilizar o ativo subjacente durante o prazo do subarrendamento, bem como o valor da remensuração do passivo de arrendamento para refletir qualquer reavaliação ou modificações do arrendamento.

4.6.8.60.20.10-1

Pagamentos de Subarrendamento

4.6.8.60.20.60-6

(+/-) Remensurações do Passivo de Subarrendamento

4.6.8.99.00.00-8

(+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

468

Registrar o ajuste dehedgede valor justo de arrendamento.

Código da Conta

Nome da Conta

Estban

Função

4.7.0.00.00.00-7

INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS

4.7.1.00.00.00-4

Instrumentos Financeiros Derivativos

4.7.1.01.00.00-7

CONTRATOS DE CÂMBIO - COMPRA DE MOEDA ESTRANGEIRA

470

Registrar, pelo valor justo, o contrato de câmbio de compra de moeda estrangeira, conforme a contraparte.

4.7.1.01.10.00-4

Liquidação Pronta

4.7.1.01.20.00-1

Liquidação Futura

4.7.1.02.00.00-0

CONTRATOS DE CÂMBIO - VENDA DE MOEDA ESTRANGEIRA

470

Registrar, pelo valor justo, o contrato de câmbio de venda de moeda estrangeira.

4.7.1.02.10.00-7

Liquidação Pronta

4.7.1.02.20.00-4

Liquidação Futura

4.7.1.05.00.00-9

INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS - HEDGE DE CARTEIRA DE ATIVOS - LIG

470

Registrar obrigações relativas a instrumentos financeiros derivativos contratados com objetivo dehedgede carteiras de ativos garantidoras de letras imobiliárias garantidas (LIG).

4.7.1.06.00.00-2

CONTRATOS DE COMPRA DE OURO

470

Registrar, pelo valor justo, o contrato de compra de ouro.

4.7.1.07.00.00-5

CONTRATOS DE VENDA DE OURO

470

Registrar, pelo valor justo, o contrato de venda de ouro.

4.7.1.10.00.00-3

OPERAÇÕES DE SWAP

470

Registrar, pelo valor justo, o diferencial a pagar relativo a contrato deswap.

4.7.1.30.00.00-1

COMPRAS A TERMO A PAGAR

470

Registrar, pelo valor justo, o contrato de compra a termo de ações, outros ativos financeiros e não financeiros, exceto quando decorrente de contrato de câmbio ou ouro.

4.7.1.30.10.00-8

Operações com Ações

 4.7.1.30.30.00-2

4.7.1.30.40.00-9

Operações com Ativos Financeiros e Mercadorias

4.7.1.40.00.00-0

VENDAS A TERMO A ENTREGAR

470

Registrar, pelo valor justo, o contrato de venda a termo de ações, outros ativos financeiros e não financeiros, exceto quando decorrente de contrato de câmbio ou ouro.

4.7.1.40.10.00-7

Operações com Ações

4.7.1.40.30.00-1

Operações Com Outros Ativos Financeiros

4.7.1.40.40.00-8

Operações Com Ativos Não Financeiros

4.7.1.50.00.00-9

MERCADOS FUTUROS - AJUSTES DIARIOS A PAGAR

470

Registrar os valores dos ajustes diários positivos a pagar, apurados por bolsas, decorrentes de operação com ações, moedas, taxa de juros, outros ativos financeiros e não financeiros, realizada no mercado futuro.

4.7.1.60.00.00-8

PRÊMIOS DE OPÇÕES LANÇADAS - AÇÕES

470

Registrar, pelo valor justo, o prêmio referente ao lançamento de opção de compra e/ou venda de ações, até o vencimento ou a liquidação da operação.

4.7.1.60.10.00-5

Vendas de Opções de Compra

4.7.1.60.20.00-2

Vendas de Opções de Venda

4.7.1.70.00.00-7

PRÊMIOS DE OPCOES LANÇADAS - OUTROS ATIVOS, EXCETO AÇÕES

470

Registrar, pelo valor justo, o prêmio referente ao lançamento de opção de compra e/ou venda de ativos financeiros (exceto ações) e/ou não financeiros, até o vencimento ou a liquidação da operação.

4.7.1.70.10.00-4

Vendas de Opções de Compra

4.7.1.70.20.00-1

Vendas de Opções de Venda

4.7.1.80.00.00-6

DERIVATIVOS DE CRÉDITO

470

Registrar as obrigações relativas aos derivativos de crédito.

4.7.1.80.10.00-3

Swap de Crédito

Registrar, pelo valor justo, as obrigações ao risco de crédito assumido nas operações deswapde crédito.

4.7.1.80.30.00-7

Swap de Taxa de Retorno Total

Registrar, pelo valor justo, o valor a pagar nas operações deswapde taxa de retorno total.

4.7.1.85.00.00-1

OUTROS INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS

470

Registrar, pelo valor justo, as obrigações referentes a instrumentos financeiros derivativos para os quais não haja conta específica.

Código da Conta

Nome da Conta

Estban

Função

4.8.0.00.00.00-0

PROVISÕES E OUTRAS OBRIGAÇÕES COM INSTRUMENTOS FINANCEIROS

4.8.1.00.00.00-7

Compromissos de Crédito e Créditos a Liberar

4.8.1.10.00.00-6

PROVISÃO PARA PERDAS ESPERADAS COM COMPROMISSOS DE CRÉDITO

500

Registrar a provisão para perdas esperadas associadas ao risco de crédito com compromissos de crédito.

4.8.1.20.00.00-5

PROVISÃO PARA PERDAS ESPERADAS COM CRÉDITOS A LIBERAR

500

Registrar a provisão para perdas esperadas associadas ao risco de crédito com créditos a liberar.

4.8.3.00.00.00-1

Garantias Financeiras Prestadas

4.8.3.10.00.00-0

RECEITAS A APROPRIAR - PRÊMIOS RECEBIDOS POR GARANTIAS FINANCEIRAS PRESTADAS

500

Registrar as receitas a apropriar relativas a prêmios recebidos por garantias financeiras prestadas.

4.8.3.20.00.00-9

PROVISÃO PARA PERDAS ESPERADAS COM GARANTIAS FINANCEIRAS PRESTADAS

500

Registrar provisão para perdas esperadas associadas ao risco de crédito com garantias financeiras prestadas que excedam o valor das receitas a aproprias de prêmios recebidos.

4.8.5.00.00.00-5

Operações de Arrendamento Operacional

4.8.5.10.00.00-4

PROVISÃO PARA PERDAS ESPERADAS ASSOCIADAS A RISCO DE CRÉDITO

500

Registrar a provisão para perdas esperadas associadas ao risco de crédito sobre as operações vincendas de arrendamento operacional.

4.8.8.00.00.00-6

Obrigações por Empréstimos de Instrumentos Financeiros

4.8.8.10.00.00-5

VALORES A PAGAR DE EMPRÉSTIMOS DE INSTRUMENTOS FINANCEIROS

500

Registrar os valores a pagar por empréstimos de instrumentos financeiros.

4.8.8.50.00.00-1

OBRIGAÇÕES POR VENDA DE INSTRUMENTOS FINANCEIROS DE TERCEIROS EMPRESTADOS

500

Registrar as obrigações por venda de instrumentos financeiros de propriedade de terceiros emprestados.

Código da Conta

Nome da Conta

Estban

Função

4.9.0.00.00.00-3

OUTRAS OBRIGAÇÕES

4.9.1.00.00.00-0

Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados

4.9.1.10.00.00-9

IOF A RECOLHER

481

Registrar o valor do Imposto sobre Operações de Crédito, Câmbio e Seguro, e sobre Operações Relativas a Títulos e Valores Mobiliários, a ser recolhido.

4.9.1.10.10.00-6

Operações de Crédito

4.9.1.10.20.00-3

Operações de Câmbio

4.9.1.10.30.00-0

Operações de Seguro

4.9.1.10.40.00-7

Operações com Títulos e Valores Mobiliários

4.9.1.10.99.00-3

Outros Recebimentos

Registrar os eventuais acréscimos legais e regulamentares.

4.9.1.20.00.00-8

PROAGRO A RECOLHER

487

Registrar os valores relativos ao adicional e multas incidentes sobre financiamentos amparados pelo Programa de Garantia da Atividade Agropecuária (PROAGRO).

4.9.1.20.10.00-5

Adicional

4.9.1.20.20.00-2

Multas

4.9.1.25.00.00-3

RECURSOS DO PROAGRO

487

Registrar os recursos arrecadados provenientes do adicional, multas e outros encargos a serem recolhidos ao Banco Central do Brasil, relativos aos contratos assinados de acordo com o novo regulamento do Programa de Garantia da Atividade Agropecuária (PROAGRO).

4.9.1.25.10.00-0

Adicional

4.9.1.25.20.00-7

Multas

4.9.1.30.00.00-7

RECEBIMENTOS DE CONTRIBUIÇÃO SINDICAL

487

Registrar os recebimentos de contribuição sindical para repasse à Caixa Econômica Federal, nos prazos previstos regularmente.

4.9.1.35.00.00-2

RECEBIMENTOS DE CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIÁRIAS

482

Registrar os recebimentos de contribuições previdenciárias,

4.9.1.35.10.00-9

Federais

4.9.1.35.20.00-6

Estaduais e Municipais

4.9.1.40.00.00-6

RECEBIMENTOS DE TRIBUTOS ESTADUAIS E MUNICIPAIS

483

Registrar os recebimentos de tributos estaduais e municipais.

4.9.1.40.10.00-3

Estaduais

4.9.1.40.20.00-0

Municipais

4.9.1.50.00.00-5

RECEBIMENTOS DE TRIBUTOS FEDERAIS

484

Registrar os recebimentos decorrentes de tributos federais.

4.9.1.60.00.00-4

RECEBIMENTOS DO FGTS

485

Registrar a movimentação de valores ligados ao Fundo de Garantia do Tempo de Serviço.

4.9.1.60.30.00-5

Eventuais

4.9.1.60.40.00-2

Dívida Ativa - FGTS

4.9.1.60.50.00-9

Arrecadação a Repassar

4.9.3.00.00.00-4

Sociais e Estatutárias

4.9.3.10.00.00-3

REMUNERAÇÃO DO CAPITAL A PAGAR

500

Registrar a remuneração do capital, declarada ou proposta que configure obrigação presente na data do balancete ou balanço.

4.9.3.10.10.00-0

Dividendos

4.9.3.10.20.00-7

Juros sobre Capital Próprio

4.9.3.10.30.00-4

Bonificações em Dinheiro

4.9.3.10.50.00-8

Juros sobre o Capital Social de Cooperativas

4.9.3.10.90.00-6

Outras Remunerações do Capital

4.9.3.15.00.00-8

PROVISÃO PARA PARTICIPAÇÕES NOS LUCROS

500

Registrar o valor da provisão constituída para fazer face às despesas com participações e gratificações, inclusive o valor a ser repassado ao Tesouro Nacional, quando for o caso.

4.9.3.20.00.00-2

FUNDO DE ASSISTÊNCIA TÉCNICA, EDUCACIONAL E SOCIAL

Registrar os valores relativos ao Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social (FATES), inclusive o resultado de atos com não associados.

4.9.3.20.10.00-9

Resultado de Atos com Associados

Registrar a parcela das sobras líquidas do exercício apuradas pelas cooperativas nos termos do art. 28, inciso II, da Lei nº 5.764, de 1971.

4.9.3.20.20.00-6

Resultado de Atos com Não Associados

Registrar o resultado obtido pela cooperativa na realização de atos com não associados nos termos do art. 87 da nº Lei 5.764, de 1971.

4.9.3.25.00.00-7

FUNDOS VOLUNTÁRIOS

Registrar os recursos dos fundos voluntários que representem obrigações e que sejam destinados a fins específicos, constituídos com as sobras líquidas apuradas no encerramento do exercício social das cooperativas de crédito, conforme previsto no § 1º do art. 28 da Lei nº 5.764, de 1971.

4.9.3.30.00.00-1

GRATIFICAÇÕES E PARTICIPAÇÕES A PAGAR

500

Registrar as gratificações e participações a pagar.

4.9.3.40.00.00-0

IMPOSTOS E PARTICIPAÇÕES DEVIDOS À MATRIZ NO EXTERIOR

500

Registrar os impostos e participações devidos pelos bancos estrangeiros sediados no Brasil à matriz no exterior.

4.9.3.55.00.00-4

DEPÓSITO PARA GARANTIA DE PATRIMÔNIO LÍQUIDO EXIGIDO

500

Registrar os valores recebidos dos acionistas ou quotistas em dinheiro ou títulos para suprir a deficiência verificada no enquadramento do patrimônio líquido da instituição ao valor mínimo estabelecido pela regulamentação.

4.9.3.70.00.00-7

SOBRAS LÍQUIDAS A DISTRIBUIR

Registrar o valor das sobras a distribuir.

4.9.3.80.00.00-6

COTAS DE CAPITAL A PAGAR

Registrar o valor das cotas de capital a pagar aos cooperados.

4.9.4.00.00.00-1

Fiscais e Previdenciárias

4.9.4.10.00.00-0

IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES SOBRE LUCROS A PAGAR

500

Registrar o valor do imposto de renda, contribuição social e outros, a pagar.

4.9.4.15.00.00-5

PROVISÃO P/IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES SOBRE LUCROS

500

Registrar o valor da provisão constituída para fazer face às despesas com imposto de renda, contribuição social e outros.

4.9.4.20.00.00-9

IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER

500

Registrar os impostos e contribuições a recolher devidos pela instituição ou retidos na fonte, tais como: imposto de renda na fonte, outros impostos e taxas e contribuições à Previdência Social e outras contribuições e encargos.

4.9.4.20.10.00-6

Impostos e Contribuições sobre Serviços de Terceiros

Registrar os impostos e contribuições incidentes sobre serviços prestados por terceiros retidos pela instituição ou entidade e ainda não recolhidos.

4.9.4.20.20.00-3

Impostos e Contribuições sobre Salários

Registrar os impostos e contribuições incidentes sobre os salários retidos pela instituição ou entidade ou de sua responsabilidade e ainda não recolhidos.

4.9.4.20.90.00-2

Outros

Registrar outros impostos e contribuições devidos pela instituição ou entidade e ainda não recolhidos.

4.9.4.30.00.00-8

PROVISÃO PARA IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES DIFERIDOS

500

Registrar os valores relativos à provisão para impostos e contribuições a pagar em períodos futuros.

4.9.4.30.20.00-2

Provisões de Ágios de Investimentos com Fundamento em Expectativa de Rentabilidade Futura

4.9.4.30.30.00-9

Provisões de Ativos Atuariais de Fundos de Pensão de Benefício Definido de Acesso Não Irrestrito

4.9.4.30.99.00-2

Outras

4.9.5.00.00.00-8

Negociação e Intermediação de Valores

4.9.5.05.00.00-3

AQUISIÇÃO E SUBSCRIÇÃO DE TÍTULOS DECORRENTES DE LANÇAMENTO

500

Registrar, em nome dos diversos credores, as obrigações contraídas em decorrência da aquisição e subscrição de títulos de rendas fixa ou variável. Este título deve conter os seguintes subtítulos de uso interno: I - Contratos deUnderwriting, que se destina ao registro das obrigações decorrentes de contratos deunderwritingnos quais a sociedade se compromete a subscrever toda emissão (firme) ou as sobras da emissão (stand by); e II - Outros.

4.9.5.10.00.00-7

CAIXAS DE REGISTRO E LIQUIDAÇÃO

500

Registrar os valores referentes a operações realizadas nas bolsas de valores, por conta própria e de clientes, bem como as correspondentes liquidações. Este título deve conter os seguintes subtítulos de uso interno: I - Compensação Financeira, que se destina ao registro das operações de compra e venda de títulos negociados nos pregões das bolsas, bem como os pagamentos e recebimentos dos saldos de cada pregão, exclusivamente em operações por conta de clientes;

II - Operações por Conta Própria, que se destina ao registro das operações de compra e venda de títulos negociados nos pregões das bolsas, bem como os pagamentos e recebimentos dos saldos de cada pregão, exclusivamente em operações por conta própria; III - Taxas de Registro de Operações, que se destina ao registro das taxas de Aviso de Negociação de Ações (ANA) de operações de mercado futuro, a termo, de opções e outras taxas; IV - Operações Diversas, que se destina ao registro das diferenças de recompras;

V - Operações Diversas, que se destina ao registro das diferenças de recompras, taxas de telex e telefones, representações e outros valores debitados ou creditados pelas Caixas de Registro e Liquidação; VI - Leilões de Fundos Incentivados, que se destina ao registro das responsabilidades da corretora perante as Caixas de Registro e Liquidação pelas operações de compra de ações, nos leilões especiais dos fundos de investimentos incentivados;

VII - Lucros de Mercado Futuro de Terceiros a Receber, que se destina ao registro dos lucros decorrentes de vendas cobertas e encerramento antecipado de posições de mercado futuro de clientes, retidos nas bolsas de valores; e VIII - Lucros de Mercado Futuro Próprios a Receber, que se destina ao registro dos lucros decorrentes de vendas cobertas e encerramento antecipado de posições de mercado futuro próprios, retidos nas bolsas de valores.

4.9.5.15.00.00-2

COMISSÕES E CORRETAGENS A PAGAR

500

Registrar o valor das comissões e corretagens devidas.

4.9.5.21.00.00-9

COTAS A EMITIR

Registrar o valor dos recursos recebidos de investidores, pendentes de emissão de cotas.

4.9.5.24.00.00-8

COTAS A RESGATAR

Registrar as obrigações do Fundo referentes aos resgates solicitados.

4.9.5.30.00.00-5

CREDORES CONTA LIQUIDAÇÕES PENDENTES

500

Registrar os valores recebidos e pagos destinados à realização de negócios com títulos de renda fixa, ações, mercadorias e ativos financeiros. Este título deve: I - ter controle de saldo diário por cliente, de forma a evidenciar, pelo valor líquido da nota de operação: a) as operações vencidas e não liquidadas; e b) as operações a serem liquidadas em D+1 a D+5; e II - conter os seguintes subtítulos de uso interno: a) diretores, sócios-gerentes, acionistas e cotistas; b) instituições do mercado; c) pessoas naturais e jurídicas; e d) sociedades ligadas.

4.9.5.33.00.00-4

APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE TERCEIROS A LIQUIDAR

500

Registrar, transitoriamente, o valor das aplicações interfinanceiras a serem liquidadas posteriormente perante a CETIP, por conta de outras instituições.

4.9.5.34.00.00-7

CAPTAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE TERCEIROS A RESGATAR

500

Registrar, transitoriamente, o valor das captações interfinanceiras a serem resgatadas posteriormente perante a CETIP, por conta de outras instituições.

4.9.5.40.00.00-4

OPERAÇÕES COM ATIVOS FINANCEIROS E MERCADORIAS A LIQUIDAR

500

Registrar os valores referentes a operações realizadas com mercadorias e ativos financeiros nas bolsas de mercadorias e de futuros, por conta própria e de clientes, bem como as correspondentes liquidações.

4.9.5.48.00.00-8

OPERAÇÕES EM MARGEM - OSCILAÇÕES DE VALORES

Registrar as oscilações no valor de mercado das ações negociadas em operações de conta margem, exclusivamente com relação aos títulos da carteira própria.

4.9.5.58.00.00-7

OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS DE OURO

500

Registrar as obrigações assumidas por contratos de mútuo de ouro, ajustadas pelo valor de mercado do metal, fornecido pelo Banco Central do Brasil, e pelos encargos estabelecidos nos contratos.

4.9.5.80.00.00-0

CLIENTES - CONTA COMPRAS EM MARGEM

Registrar o valor das responsabilidades da sociedade decorrentes do recebimento de garantias em dinheiro relativas a financiamentos para aquisição de ações, nas operações de conta margem. Na escrituração deste título, a instituição deve manter controles analíticos que permitam identificar os depositantes e as características das operações contratadas.

4.9.5.85.00.00-5

CLIENTES - CONTA VENDAS EM MARGEM

Registrar o produto da venda de ações nas operações de conta margem, os encargos (corretagens e juros) e saques do tomador de empréstimos inerentes a essas operações, bem como as garantias recebidas em dinheiro.

4.9.5.85.10.00-2

Próprios

4.9.5.85.20.00-9

Terceiros

4.9.5.90.00.00-9

OUTRAS OBRIGAÇÕES POR NEGOCIAÇÃO E INTERMEDIAÇÃO DE VALORES

500

Registrar os valores para cuja escrituração não haja contas específicas no desdobramento.

4.9.6.00.00.00-5

Recursos para Destinação Específica

4.9.6.10.00.00-4

OBRIGAÇÕES DE OPERAÇÕES COM LOTERIAS

500

Registrar o valor das obrigações decorrentes de recursos de operações relacionadas com loterias.

4.9.6.30.00.00-2

OBRIGAÇÕES POR FUNDOS E PROGRAMAS SOCIAIS

500

Registrar o valor das obrigações decorrentes de recursos de fundos e programas sociais geridos pela instituição.

4.9.6.50.00.00-0

OBRIGAÇÕES POR FUNDOS FINANCEIROS E DE DESENVOLVIMENTO

500

Registrar os recursos de fundos ou programas especiais alimentados com recursos de governos ou entidades públicas, administrados pela instituição, que se destinam a planos específicos de interesse governamental, além de outros fundos administrados por instituições oficiais.

4.9.6.50.10.00-7

Fundos PIS - Pasep

4.9.6.50.20.00-4

Fundo da Marinha Mercante - FMM

4.9.6.50.30.00-1

Fundo de Investimento Social - Finsocial

4.9.6.50.90.00-3

Outros Fundos e Programas

4.9.7.00.00.00-2

Operações Especiais

4.9.7.04.00.00-4

GOVERNO FEDERAL - APROVISIONAMENTO DE RECURSOS PARA APLICAÇÕES ESPECIAIS

467

Registrar a movimentação dos recursos do Governo Federal a serem aplicados pelo Banco.

4.9.7.40.00.00-8

GOVERNO FEDERAL - SUPRIMENTOS PARA OPERAÇÕES ESPECIAIS

467

Registrar os recursos do Governo Federal transferidos para execução de serviços e programas de interesse governamental.

4.9.7.45.00.00-3

FUNDO DE INVESTIMENTOS SETORIAIS

467

Registrar a movimentação dos recursos do FISET, administrado e operado pelo Banco nos termos do Decreto-Lei nº 1.376, de 1974.

4.9.7.60.00.00-6

GOVERNO FEDERAL - RECEBIMENTOS DECORRENTES DE OPERAÇÕES ESPECIAIS - A RECOLHER

467

Registrar os recebimentos em favor do Governo Federal referentes a serviços e programas de interesse governamental.

4.9.8.00.00.00-9

Obrigações Diversas

4.9.8.13.00.00-7

TAXA DE ADMINISTRAÇÃO ANTECIPADA

Registrar os valores das taxas de administração recebidas antecipadamente, conforme regulamentação específica.

4.9.8.15.00.00-3

ATIVOS NÃO FINANCEIROS A ENTREGAR DECORRENTES DE ADIANTAMENTOS RECEBIDOS

500

Registrar os valores referentes a ativos não financeiros que a instituição tem a entregar em função de adiantamentos recebidos.

4.9.8.15.10.00-0

Ouro

4.9.8.15.90.00-6

Outros